iris：回复陈诗晗老师 核定征收不是不看利润的吗。只是代征开票金额的增值税和生产经营所得，不用看利润的吗？

陈诗晗老师：回复iris就是说不用单独考虑你这个利息收入这部分，你是并入你企业利润。 一起按你核定的交纳就是了的。

iris：回复陈诗晗老师 那就是这部分利息收入可以不交税？

陈诗晗老师：回复iris如果你并入你企业的整体收入和利润，没有超过核定 部分，就是你核定 有免征的幅度，没超过就是不交的

iris：回复陈诗晗老师 核定征收是开多少票交多少税的，如果这部分利息收入要做其他业务收入的时候，是不是要交增值税？还有个税

陈诗晗老师：回复iris这要看你核定 的情况 。 核定 一般是对于个税，增值税核定 的情况 非常少。 如果不是，按6%交纳增值税 如果是小规模，1%交纳 增值税

包儿：回复姜老师 我们是先缴纳社保

包儿：回复姜老师 后收回个人

包儿：回复姜老师 那我做的分录对吗

姜老师：回复包儿除了当月没有做社保单位部分计提外，其他的都对。

包儿：回复姜老师 当月计提社保如何做分录？

姜老师：回复包儿社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬

包儿：回复姜老师 应付职工薪酬分为工资和社保？

姜老师：回复包儿是的，应付职工薪酬分为工资、社保、福利费等。

包儿：回复姜老师 就是我要增加分录就是： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保？

姜老师：回复包儿是的，需要在应付职工薪酬科目下设置明细科目。

包儿：回复姜老师 社保费是当月缴纳本月的，那么计提也是计提本月吗

姜老师：回复包儿是的， 在缴纳之前计提然后缴纳。

包儿：回复姜老师 可以重新帮我理顺吗？分录给我重新列明吗？

包儿：回复姜老师 我有点乱

包儿：回复姜老师 如果我本月计提社保费，那么，我发放工资直接做： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 是这样吗？

姜老师：回复包儿工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 计提本月但蛾子部分社保费： 借：管理费用-社保×× 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳本月社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××

包儿：回复姜老师 可以不计提社保费吗。不做这步账务处理

姜老师：回复包儿不可以。是需要先计提后缴纳。

包儿：回复姜老师 计提本月的工资，是工资应发金额吗？就是没有扣除其他费用的金额吗？

姜老师：回复包儿是你们社保缴费单据的应交金额，看你们的社保缴费单据。一般是应付职工工资金额。

包儿：回复姜老师 假如一名员工工资6000，社保费300，那么，我计提工资是5700还是6000？

姜老师：回复包儿计提社保缴费300元，根据缴费比例和社保金额自己算一下。

爱雪：回复答疑陈园老师 不用一步步做吗？

答疑陈园老师：回复爱雪一步一步是什么意思？

爱雪：回复答疑陈园老师 收到公司款时，借，银行 贷 应收账款B 给A公司开发票时，，借 应收账款A，贷 主营业务收入，应交税金 ，，然后，再 AB公司相冲，是这样吗

答疑陈园老师：回复爱雪按你这思维方式也可以 第一个科目用错了。应该是借：银行存款 贷:预收账款。 但是最后一步想冲的时候，必须一个委托付款的证明文件。这样才不会产生税务风险。

爱雪：回复答疑陈园老师 恩恩，有委托书，用应收不行吗？因为预收不是太多

答疑陈园老师：回复爱雪好的。这样也可以。在预收款项业务不多的企业可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方,不单独设置本科目。

爱雪：回复答疑陈园老师 非常感谢！

答疑陈园老师：回复爱雪不客气，希望能帮助你。

傻傻的大米：回复邹老师 那比如说一直都是这么做的 后期会造成什么影响呢

邹老师：回复傻傻的大米没有应付职工薪酬的计提，发放过程

lion：回复王雁鸣老师 受托方会计分录 借：受托代销商品------------①总数250件×售价10=2500 贷：受托代销商品款 借：银行存款 贷：受托代销商品-------------------------②出售了比如100件 ×售价10=1000 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税（进项税额）----------③ 贷：应付账款 借：委托代销商品款-----------------④ 贷：应付账款 ③的进项税额是多少？④是多少？

王雁鸣老师：回复lion您好，③的进项税额是委托方开出发票上的税额，④是委托方开出发票上的价款。

123456：回复小云老师 公司委托厂家代收客户货款且直接发货给客户的帐务处理?已办理了委托函

123456：回复小云老师 厂家己收款且已直接发货给客户

小云老师：回复123456公司方会计做借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 厂家代收时借:银行存款 贷:其他应付款

：回复王雁鸣老师 为什么，怎么理解？