！？。：回复微微老师 需要签个字吗？

微微老师：回复！？。您们公司有内部权限指引的文件吗？就是规定多大金额，什么情况是需要什么人签字的那种文件。如没有，为保险起见，也可以让老板签一个授权委托书。

！？。：回复微微老师 老师，我刚到公司接手，前面的出纳账理不清楚，账很乱，这个怎么处理？

微微老师：回复！？。您好，您说的这种情况，我没看到具体是什么问题，也不知道如何给您意见呢。可以一笔笔的查找，实在找不出缘由的，可申请，当坏账什么的处理掉。

????汤????汤：回复宋生老师 我们付原材料的款 委托加工来结加工费

宋生老师：回复????汤????汤你好！1.转材料到加工单位 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料 　　2. 计算支付加工费 　　借：委托加工物资 　　　　应交税费——应交增值税(进项税) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)

????汤????汤：回复宋生老师 @宋老师:老师 购买原材料是我们付款而直接发往委托方 没有经过我们的仓库 可以贷：原材料吗？我是银行直接转款 是不是还要在做一笔账 来体现我的银行转款呢？

宋生老师：回复????汤????汤你好！也是一样的。你可以当做收到再发出的 可以的。支付应付账款就好了。

????汤????汤：回复宋生老师 @宋老师:老师 我明白了 刚才是我自己把自己弄糊涂了

宋生老师：回复????汤????汤你好！不客气的。

赵老师：回复梦琦A开票给C时应借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交销项税 收到B付的款时借：银行存款 贷：应收帐款 后面附C委托B付款的委托书

梦琦：回复赵老师 这个帐已做了几个月了，现在如何处理呢？

赵老师：回复梦琦委托书补份就好了，时间写成当时的时间。

梦琦：回复赵老师 老师：但我的应收帐款中B公司的贷方余额不能消掉哒

赵老师：回复梦琦没有挂B啊

梦琦：回复赵老师 是收到B 从银行打来的货款，借银行存款，贷应收帐款B

赵老师：回复梦琦什么时候的业务？当月的直接改。

梦琦：回复赵老师 年初的业务

赵老师：回复梦琦调整往来款单位

梦琦：回复赵老师 赵老师：A开给B借现金，贷主营业务，应交税费，收到C从银行打来的款，借银行存款，贷应收帐款C，这样如何调整往来款，我不明白，请帮我写分录，谢谢！

赵老师：回复梦琦我们把业务理下，业务实质就是A销售货物给C，C从A购进货物后销售给B。A销售货物时借：应收帐款-C贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税，C从A购进货物分录 借：原材料/库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款-A C销售货物给B分录 借：应收帐款-B贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税，整个流程是这样的。

只若初见：回复bamboo老师 老师我就是在做去年十一月分的账 还未做，去年采购的原材料和辅料也有今年才收到的票，加工费做的账务是：付加工费的钱： 借：应付账款   贷银行存款 算加工费借：委托加工物资（未收到票，如果含税进年开票了，那么去年的成本就不对，不含税那么进项税额那一部分又怎么操作呢） 贷：应付账款 收到货物 借：库存商品 贷：委托加工物资（含加工费的进项还是不含呢） 老师你帮我看一下怎么做账务处理比较好呢

bamboo老师：回复只若初见算加工费借：委托加工物资（未收到票，如果含税进年开票了，那么去年的成本就不对，不含税那么进项税额那一部分又怎么操作呢） 贷：应付账款 算的时候不要写分录啊 收到发票才入账

bamboo老师：回复只若初见还是说您暂估加工费入账 后期会取得专票抵扣？

只若初见：回复bamboo老师 老师你的意思是我去年付加工费不入账吗？还是说暂估入账，暂估的话，我应该怎么做分录呢，借：委托加工物资（含税还是不含税呢）贷：应付账款—暂估

bamboo老师：回复只若初见借：委托加工物资（不含税）贷：应付账款—暂估 先暂估入账

只若初见：回复bamboo老师 预付加工费：借：应付账款 贷：银行存款，算加工费的时候借 ：委托加工物资（第二年取得增值税专用发票）贷:应付账款-暂估---甲公司（后面跟客户明细辅助项目吗）,待第二年取得增值税专用发票借：委托加工物资（冲红） 贷：应付账款-暂估----甲公司(冲红）第二年根据收到发票：借：委托加工物资 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-甲公司（老师做在第二年影响成本吗？

bamboo老师：回复只若初见后面跟客户明细辅助项目 请问暂估金额跟发票金额一致么

只若初见：回复bamboo老师 暂估的金额和发票金额不一致，借：委托加工物资（不含税，我需要把加工费的税额和金额分离吗，只写金额）贷：应付账款—暂估—甲公司（不含税金额），老师我们付款的时候是把金额和税额都付给了客户，老师这样做对吗

bamboo老师：回复只若初见是对的 我的意思是暂估的不含税金额跟发票上的不含税金额是否一致的

只若初见：回复bamboo老师 是一致的，老师，老师如果是普票 是不是暂估金额就是含税金额，如果不开票我就不需要暂估，直接就是借：原材料贷应付账款，

bamboo老师：回复只若初见如果金额一致 借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款  这样冲销就好了

只若初见：回复bamboo老师 谢谢老师，如果我们采购的辅料货物可以开增值税专用票，去年说可以开票，但是到现在一直不开票，这种情况我也是暂估吗，还是做成未开票全部金额入成本？

bamboo老师：回复只若初见这种的话 也是应该暂估入账的

只若初见：回复bamboo老师 你的意思是，只要是没票都做暂估入账吗，以后收不到发票就不冲红，有专票则暂估按着不含税金额，无票或者普票按含税金额暂估对吗

bamboo老师：回复只若初见是的 这样理解正确的

三乖：回复邹老师 可以不退回在下月应付职工薪酬里直接抵减吗？

邹老师：回复三乖你好，也是可以的

三乖：回复邹老师 那我应该怎么做账呢？ 借：其他应收款-xx 应付职工薪酬 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款 是这样吗？

邹老师：回复三乖借；应付职工薪酬 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这个时候少付100就可以了

郭老师：回复离殇借委托加工物资贷原材料，这个是你们把材料发过去，借委托加工物资加工费，贷银行存款，这个是支付的加工费。

离殇：回复郭老师 第一个是应付款，第二个是付款，这块正确的记账方式应该怎么操作？

郭老师：回复离殇你好，上面我给你写了分录，你看一下第二个回复里面的。

离殇：回复郭老师 若没有设置委托加工这个模块该怎么记账

郭老师：回复离殇你好，那你就放到生产成本。科目写一个委外加工。