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酒店月末会计的计提结转分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
请问，酒店宾馆美团结账的，怎么做会计分录
借：应收帐款 贷：营业收入 应交税费
46楼
2022-12-09 10:39:13
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小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 单纯的毛豆 发表的提问：
酒店美团团购这月应计收入，到下个月才给结算，应怎样做会计分录。
一般情况下都是计入应收账款
47楼
2022-12-09 11:05:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
月末结转分录常用都有哪些呢？
生产企业的话制造费用、生产成本，销售成本、期间损益结转。不是生产企业只有销售成本、期间损益结转。
48楼
2022-12-11 10:31:04
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淡色阳光╯▂╰：回复赵老师 结转到本年利润之后呢？
2022-12-11 11:09:15
赵老师：回复淡色阳光╯▂╰没有了，年度要提取盈余公积和转入未分配利润中，平时月份不需要做。
2022-12-11 11:28:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福在这里 发表的提问：
计提的水利基金做到管理费用下，月末结转时如何做会计分录
你好！借本年利润 贷管理费用
49楼
2022-12-11 10:50:51
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幸福在这里：回复宋生老师 请问老师管理费用下一分录是结转数还是水利基金
2022-12-11 11:01:34
宋生老师：回复幸福在这里你好！是水利基金的金额。
2022-12-11 11:18:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 华夏儿子 发表的提问：
一般纳税人企业月末结转增值税吗？
一般要结转未交增值税
50楼
2022-12-11 11:14:15
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华夏儿子：回复邹老师 结转的分录咋写
2022-12-11 11:58:53
邹老师：回复华夏儿子借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-11 12:14:33
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
请问年交所得税，怎么操作和做凭证出报表，小规模纳税人，接到进项是17个点的，比如租金，借：销售费用（发票金额含税的吗）贷现金这样是正确的吗。月末计提哪些科目了请详细例明
1， 企业根据企业所得税法自行调整，税局审核；2，分录正确；3.是否应该计提，根据会计的权责发生制原则确定。4.一般月计提当月的工资 借 成本或费用 贷 应付职工薪酬
51楼
2022-12-11 11:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学堂用户_ph349360 发表的提问：
老师你好，请问酒店筹建期当月计提员工公资的会计分录是？次月发放工资分录是？
你好，计提，借；管理费用，贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
52楼
2022-12-12 09:55:13
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学堂用户_ph349360：回复邹老师 不是要放入开办费吗？
2022-12-12 10:18:55
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，计提的时候，借方管理费用明细就是开办费
2022-12-12 10:32:31
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师你好，不是借：长摊-开办费-工资 贷：应付职工薪酬吗？
2022-12-12 11:01:51
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出是通过管理费用——开办费核算的
2022-12-12 11:30:31
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那请问筹建期结束时该怎么摊销？分录是？
2022-12-12 11:59:10
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，结束做这个分录 借；管理费用——工资，贷；管理费用——开办费
2022-12-12 12:20:52
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那筹建期工资有扣个税的话也是计入开办费吗？还有社保该怎么做分录？谢谢老师！
2022-12-12 12:37:17
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好 扣 的个人所得税是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 社保计提计入管理费用——开办费核算
2022-12-12 12:48:07
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师，为什么筹建期间有些开办费计入长期待摊费用，而有些开办费又计入管理费用？到底该选择哪一个？
2022-12-12 13:01:02
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算，比如办公费，工资 需要长期分摊的费用计入长期待摊费用，比如支付的装修费用
2022-12-12 13:15:07
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那酒店开业后，管理费用该怎么摊销？分录是？谢谢！
2022-12-12 13:30:27
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费
2022-12-12 13:56:07
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
运输业的一般纳税人月末结转主要结转哪些啊
你好，损益类科目都要结转的
53楼
2022-12-12 10:06:46
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ kiki 发表的提问：
老师，你好！请问月末时为什么要结转材料呢？是必须要这么做么？
如果本月领用原材料进行生产了，要核算产品成本和库存材料必须结转材料，保证成本真实，库存属实
54楼
2022-12-12 10:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 快乐的帽子 发表的提问：
建筑施工会计，工程施工月末结转会计分录
您好 请问当月确认了收入吗
55楼
2022-12-13 09:59:09
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快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，我有点懵，什么当月确定收入了吗？
2022-12-13 10:26:30
bamboo老师：回复快乐的帽子就是当月有没有主营业务收入
2022-12-13 10:42:35
快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，没有啊
2022-12-13 10:59:58
bamboo老师：回复快乐的帽子没有的话 不需要结转工程施工科目
2022-12-13 11:26:20
快乐的帽子：回复bamboo老师 如果有的话，怎样结转啊
2022-12-13 11:36:40
bamboo老师：回复快乐的帽子借：主营业务成本 贷；工程施工
2022-12-13 11:49:37
依依老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ ZXY 发表的提问：
月末结转时怎么写会计分录
您好 会计分录为： 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36        应交税费-应交增值税-进项税额转出 240.94      贷：应交税费-应交增值税-进项税额 162288.30  再将转出未交增值税这个过渡性科目进行结转，让其无余额 借：应交税费-未交增值税 162047.36    贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36 记得给老师5分好评哈，谢谢
56楼
2022-12-13 10:14:03
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ZXY：回复依依老师 老师，没有明白能说说这样写的原因吗？
2022-12-13 10:51:35
依依老师：回复ZXY您好 转出未交增值税是过渡性的会计科目，是应交税费-应交增值税的三级科目，进项税额，销项税额以及进项税额转出都是三级科目，那么就需要先结转到一个过渡性的科目里进行汇总。然后，再转入应交税费-未交增值税这个科目里。 进项税额是购进时产生的，因此余额是在借方，那么将进项税额的余额结转出来，就从贷方转出。其他的都是同样的道理。 记得给老师5分好评哦！
2022-12-13 11:15:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 微笑 发表的提问：
人民币账户转款到美元账户会计分录，月末结转的会计分录是怎样的
借；银行存款-美元户 财务费用——汇兑损益 贷；银行存款-人民币户
57楼
2022-12-13 10:19:36
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微笑：回复邹老师 月末需不需要进行结转
2022-12-13 10:35:29
邹老师：回复微笑你好，不需要
2022-12-13 10:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小哲 发表的提问：
酒店会员充值怎么做会计分录
你好 借；银行存款等科目 贷；预收账款
58楼
2022-12-13 10:30:00
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 541657428 发表的提问：
手工帐时，利息收入的会计分录，月末结转的会计分录怎样做？
你好。收到银行利息 借：银行存款 贷：财务费用 月末： 借：财务费用 贷：本年利润
59楼
2022-12-14 09:10:02
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541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？
2022-12-14 09:39:15
言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字
2022-12-14 10:01:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
月末结转加油业务收入的会计分录
你好   借应收 贷收入  应交税费 借主营成本 贷库存商品 
60楼
2022-12-14 09:26:24
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