答疑佘老师：回复轶尘老师 一般纳税人普票专票都可以开，都要交税，抵扣只有专票进项才可以，那为什么有的企业不让开专票，而让开普票呢？专票对他来说可以抵扣她的销项啊，也可能他是小规模，我这样理解，对吗?

轶尘老师：回复答疑佘老师有可能是小规模也有可能是政府单位。

薪然：回复方老师 免税部分就要转出进项？@方老师:

方老师：回复薪然是的。

薪然：回复方老师 应税销售额比较少 那我都转出吧 @方老师:

方老师：回复薪然可以。或者按应税收入所占收入比例抵扣

薪然：回复方老师 按当月应税收入吗@方老师:

方老师：回复薪然是的。当期可抵扣进项=当期进项*应税收入/（免税收入+应税收入）

王秀洁：回复郭老师 怎么做账呢

郭老师：回复王秀洁借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 和普票确认收入一样 以后交税借应交税费-应交增值税贷银存

王秀洁：回复郭老师 不用写三级科目未交增值税吗？

郭老师：回复王秀洁小规模用不到三级科目

王秀洁：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复王秀洁不用客气的，

李玲：回复答疑苏老师 那进项税额有余额是吗。如果我们进项税不留余额呢？

答疑苏老师：回复李玲你好 你们收到专票了吗？

李玲：回复答疑苏老师 收到了

答疑苏老师：回复李玲你好 直接进项转出到成本就可以了

李玲：回复答疑苏老师 那到时候计提出口退税额的时候是，借其他应收出口退税贷应交税费出口退税吗？

答疑苏老师：回复李玲你好 是的 分录是这样的

李玲：回复答疑苏老师 然后应交税费出口退税转到未交增值税里，交税。是这样吗

答疑苏老师：回复李玲你好 不用转到未交增值税 是退税，不是交税。

李玲：回复答疑苏老师 那贷方的应交税费出口退税的金额转到哪里去。

答疑苏老师：回复李玲你好 这个和进项税额转出的税都是贷方，然后和借方进项税额是平的。

李玲：回复答疑苏老师 这种是退税率不一样的时候，我这个是退税率都是13%的。

李玲：回复答疑苏老师 借：库存100   应交税费-进项13  出口进项不能抵扣  需要结转到未交增值税吗？还是进项税月末有余额，如果做法是不留余额的，进项可以入到待抵扣进项税里面吗？ 贷：应付113 月末  借：应交增值税-销项15（假设）       贷：应交增值税-进项13           未交增值税2 借：营业成本100 贷：库存商品100 借：其他应收款 13 贷：应交税费-出口退税13 借：银行存款  13 贷：其他应收款 13

答疑苏老师：回复李玲你好 进项不需要做在待抵扣里 进项需要转成本 ，同学这样做期末应交税费贷方有余额。

答疑苏老师：回复李玲你好 你们的退税率等于征税率是吧

李玲：回复答疑苏老师 是的

李玲：回复答疑苏老师 如果进项税不留余额的话怎么做

答疑苏老师：回复李玲你好 退税率等于征税率的话 进项就不需要转出了 ，进项的借方和应交税费-出口退税贷方相抵了

李玲：回复答疑苏老师 就是入库的同时做其他应收贷-应交税费出口退税

答疑苏老师：回复李玲你好 是销售了做这个分录

PC丫：回复meizi老师 老师，1、别人租用我酒店会议室，我给别人开票是不是也6%，明细开会议费。2、那餐费不能抵扣，那用普票开还是用专票开呢？

meizi老师：回复PC丫 你好 1.   别人租用你的酒店会议室      场地租赁费是按 9%哦 。   2.    开普票就行了  

牛老师：回复kiwi建议计入转出额栏的第15栏：集体福利、个人消费看。

迷路的百褶裙：回复文老师 就是这个公司将来要跟银行贷款的，那作为法人肯定离不开偿债责任了。如果作为股东，那是不是就没有以上这些问题的存在了是吧？

文老师：回复迷路的百褶裙有限公司的话，股东在其出资范围内承担责任

迷路的百褶裙：回复文老师 ok，明白了。谢谢老师的认真指导！

文老师：回复迷路的百褶裙不客气