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会计算错工资了还能不能要回
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 向晓玲 发表的提问：
老师，公司帮员工采购的西装，开的专票，这部分进项税不能抵扣对吧，还有我这专票一直没有认证，所以进项税我直接做管理费用――福利费，这样可以麻
福利费的话是不能抵扣的，要认证之后转出到福利费
76楼
2022-12-18 10:50:02
全部回复
向晓玲：回复朴老师 可以不认证麻
2022-12-18 11:13:17
朴老师：回复向晓玲不能，会产生滞留票的
2022-12-18 11:35:37
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Happy 发表的提问：
你好，税务检查到企业往年的一份发票是虚开列支，进项税不能抵扣，已经补缴了对应的增值税及附加税，并交了罚款，请问这部分要怎么做账呢
你好同学，你刚才是不是问过这个问题啊？不好意思，我又接起来了，你再重新发一遍可以吗？
77楼
2022-12-18 11:17:59
全部回复
Happy：回复李霞老师 没有呢，麻烦老师解答一下
2022-12-18 11:41:12
李霞老师：回复Happy哦，不好意思，刚才有个同学跟你问的问题一样的。
2022-12-18 12:10:14
李霞老师：回复Happy你一开始做发票的时候，做账的时候是怎么做的？把你原来做的那个凭证发给我，我告诉你正确的答案。
2022-12-18 12:24:14
Happy：回复李霞老师 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2022-12-18 12:53:59
李霞老师：回复Happy那你交增值税的话，但是借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，然后借应交税费未交增值税贷银行存款。
2022-12-18 13:04:17
李霞老师：回复Happy滞纳金的话，借营业外支出贷银行存款。
2022-12-18 13:16:30
Happy：回复李霞老师 补缴了对应的增值税及附加税
2022-12-18 13:30:35
李霞老师：回复Happy附加税的话，就是借税金及附加贷应交税费就可以的。
2022-12-18 13:49:21
Happy：回复李霞老师 进项税不能抵扣,不用通过“进项转出”这个科目是吗？
2022-12-18 14:02:16
李霞老师：回复Happy你好同学，哦，我刚才理解的是你要交增值税了，你说的是进项税额转出这个事儿，你确实要转出的，你可以借管理费用贷应交税费，应交增值税进项税额转出。
2022-12-18 14:14:07
Happy：回复李霞老师 针对这批已抵扣的进项税要补缴的增值税已经交了，那在当月申报纳税的时候还是要做进项转出是吗？
2022-12-18 14:29:06
李霞老师：回复Happy你交的这个增值税，一开始你税管员让你更正报表了吗？你是已经直接交的款，也没有牵扯到，让你更正报表的话，你这个教具不需要再更正了。
2022-12-18 14:48:04
Happy：回复李霞老师 没有更正增值税申报表，现在是要我们更正往年的企业所得税年报。因为往年的利润都是亏损的，比如亏损-100000元，假如这笔费用是10000元，要调增2019年度应纳税所得额10000元。附加税1000元，准予在计算应纳税所得额时扣附，要调减1000元，调整后应该为109000元
2022-12-18 15:11:01
李霞老师：回复Happy你好，那你的增值税申报表不要更正了，你光按那个税管员的意思更正所得税报表吧。
2022-12-18 15:31:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 最初 发表的提问：
我们单位为车间员工购买的商业保险（职工工伤意外）是不是应该计入应付职工薪酬？！进项税不能抵扣，开的专票入账作进项转出吗？！还是能不能直接当普票入账？！
你好！是的。计入应付职工薪酬。最好是认证入做进项转出
78楼
2022-12-19 08:07:24
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 从容的小笼包 发表的提问：
办公用品的进项税不能抵扣吗
办公用品的进项税可以抵扣
79楼
2022-12-19 08:33:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒心的羽毛 发表的提问：
老师，我们是商贸公司。买来的东西自用，是不是要进项税不能抵扣
你好自己用到哪里的呢  福利 ？
80楼
2022-12-19 08:49:08
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 龍媽龍女 发表的提问：
请问老师那种费用性质的火车票进项税不能抵扣？如：福利费、招待费的可以抵扣吗？
您好，1、火车票可以计算抵扣进项税额。 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： ①取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3% 2、福利费、招待费不可以抵扣。 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条明确，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，进项税额不得从销项税额中抵扣。
81楼
2022-12-19 09:10:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈宝珍 发表的提问：
老师，增值税不影响企业利润吗？如果小规模的进项税不能抵扣，计入成本了，那不是就影响利润了吗
你好！其实老师也是觉得最终是影响的，但是书上都说是价外税不影响。你考试也只能按这样回答。
82楼
2022-12-19 09:26:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 輕描淡寫 ζ. 发表的提问：
用于集体福利和个人消费的增值税进项税不能抵扣，那按理说开的办公费（文具、书籍类）也是用于集体福利，那么也不能抵扣吗？
办公费（文具、书籍类）是工作用书不是集体福利，能抵扣
83楼
2022-12-20 08:39:31
全部回复
輕描淡寫 ζ.：回复田老师 听说成立园林公司可以免增值税、免所得税有这项税法规定吗
2022-12-20 09:00:12
田老师：回复輕描淡寫 ζ.减税免税要看当地的税收政策，不是全国系一的，
2022-12-20 09:10:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 艾米 王潇 发表的提问：
小规模物业公司，交水电费给水电局拿到发票，再给各个租户开发票，进项税不能抵扣，销项却要3%征收税，请问有什么办法避税
根据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第54号）规定：“提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。
84楼
2022-12-20 08:59:25
全部回复
艾米 王潇：回复轶尘老师 请问老师电费怎么办呢
2022-12-20 09:30:11
轶尘老师：回复艾米 王潇水费可以差额征收,电费没有差额征税的文件规定
2022-12-20 09:46:14
艾米 王潇：回复轶尘老师 好的，谢谢您
2022-12-20 10:07:20
轶尘老师：回复艾米 王潇不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2022-12-20 10:23:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
你好老师，我想问一下，我们是科技公司，买的保健品开了专票，计入招待费的话，进项税不能抵扣，那就一直在抵扣系统留着吗 计入什么费用会好些 做管理费用--其他行吗
你好，做管理费用--其他，也可以的
85楼
2022-12-20 09:08:41
全部回复
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
上月有一个苗木的进项税抵扣做账了 但是本月发现他是贸易公司 进项税不能抵扣。本月凭证该如何处理
同学你好 本月可以做进项税转出
86楼
2022-12-20 09:23:59
全部回复
xijunkokhjhk：回复羊老师 借方 挂成本吗？
2022-12-20 09:46:10
羊老师：回复xijunkokhjhk是的，进项转出计入成本
2022-12-20 10:14:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 云后 发表的提问：
老师你好！我的进项税不能抵扣，留着下月抵扣，我怎么做分录，平台也不勾选吧
如果是购买货物的，借库存商品，应交税费，待认证贷，银行存款平台上面什么都不需要操作。
87楼
2022-12-21 08:22:39
全部回复
云后：回复郭老师 你好！现在应交税费变成借方了5100，怎么做帐啊
2022-12-21 08:40:36
郭老师：回复云后待认证就是增加你的应交税费，这个没有问题，可以的。
2022-12-21 08:59:24
云后：回复郭老师 现做我不知道怎么做帐，余额在借方，报税是留里我怎么填啊
2022-12-21 09:25:46
郭老师：回复云后好不需要填写的，你没有勾选，不需要填写，你这不是刘迪啊，你这是有发票没有认证，没有勾选以后可以勾选抵扣。
2022-12-21 09:42:20
云后：回复郭老师 这个数字是一个10万多的进项，我怎么操作啊，谢谢老师的指导
2022-12-21 10:01:49
郭老师：回复云后借库存商品，应交税费，待认证，贷银行存款，你把它重分类到其他流动资产里面就可以的，哪里也不需要操作，不需要申报，只做账。
2022-12-21 10:13:07
云后：回复郭老师 老师我发个截图给我看看，我刚刚接收的一家，我把应收税费按期末佘额建的帐套你看看
2022-12-21 10:34:07
云后：回复郭老师 老师帮我看看填写的对不对
2022-12-21 10:46:10
郭老师：回复云后你好，应交税费是这么做的。
2022-12-21 10:59:09
云后：回复郭老师 你好老师!填错了吗？应该怎么填写啊，3679.97是去年12月份，应该怎么填写啊
2022-12-21 11:27:17
郭老师：回复云后你好，下面的是22年的吗 起初你做了试，算平衡吗？开始做账吗？
2022-12-21 11:43:54
云后：回复郭老师 谢谢老师.帮我看看啊
2022-12-21 12:09:55
郭老师：回复云后你好，最后这个图片是22年一月初的吗？
2022-12-21 12:29:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朴实的鼠标 发表的提问：
老师，外购无形资产，如果对方开具的是普通发票，则进项税不能抵扣，加税合计入成本， 如果开的是专票，那么进项税可抵扣，进项税不计入成本对吗？
你好！是的。就是这样理解的。
88楼
2022-12-21 08:41:17
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 重生 发表的提问：
如果本月只有简易计税销项税额，有进项税额，进项税不能抵扣，进项怎么结转，分录怎么计？
借：原材料-成本 贷：应交税费-进项税额转出
89楼
2022-12-21 08:48:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 002 发表的提问：
企业（非金融企业）购买投资金条取得的专用发票如何入账，不算存货，算投资吗还是其他科目？进项税不能抵扣吧，和生产经营活动没有关系？
已回答
90楼
2022-12-21 09:12:14
全部回复
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