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会计算错工资了还能不能要回
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ つばめ 发表的提问：
老师好：疫情期间，餐饮公司1月份销售收入可免增值税，相对应的进项税不能抵扣。请问相对应的进项税是指本月的进项票还是本月业务对应的进项票？
本月业务对应的进项票。
106楼
2022-12-25 08:57:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 请叫我银角大王 发表的提问：
您好，请问关联方之间的委托贷款，A公司确认了销项税，B公司因进项税不能抵扣，确认的应付利息比A公司的应收利息高，A公司编制合并报表时候，如何处理
您好，应该合并的时候是总金额合并的吧，抵消的应该是按低的金额抵消
107楼
2022-12-25 09:03:37
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 净君 发表的提问：
一般纳税人，购入一物品，其进项税是可以抵扣的，当时购入时已经抵扣。但后来发现有问题，对应的进项税不能抵扣了，但之前已经抵扣了，那怎么办啊？
你好，做进项税额转出，
108楼
2022-12-25 09:14:59
全部回复
净君：回复徐阿富老师 之前的月份已经转出了，现在进行进项税转出的话，转出的是其他东西的进项税，没关系的，对吧？
2022-12-25 09:45:43
徐阿富老师：回复净君你好，怎么会之前已经转出的？
2022-12-25 10:06:15
净君：回复徐阿富老师 有进项税的发票，我就全部认证转出了，后来发现产品有问题。
2022-12-25 10:34:05
净君：回复徐阿富老师 是不是应该等没问题了再转出啊？
2022-12-25 11:02:28
徐阿富老师：回复净君你好，认证那叫抵扣，不是进项税额转出，不能抵扣了才进项税额转出
2022-12-25 11:29:25
净君：回复徐阿富老师 恩，就是我们要退货了，但是发票的进项税已经被我抵扣了，怎么办啊？
2022-12-25 11:58:26
徐阿富老师：回复净君你好，退货时需要供货方开具红字发票，凭红字发票做借原材料或库存商品 负数金额 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出 贷应付账款 负数金额。这样，你的进项税就转出不抵扣了
2022-12-25 12:25:40
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 38号 发表的提问：
免征增值税最大的难点是对应的进项税是不可抵扣的，意思是免征销项税，所以进项税不能抵扣了吗？
你好，免征的销项税额，不影响你进项的抵扣。
109楼
2022-12-26 08:35:57
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38号：回复汪晨老师 免征增值税最大的难点是对应的进项税是不可抵扣的。这是什么意思
2022-12-26 08:51:17
汪晨老师：回复38号你好，指的是该项目的销项，该项目的进项不得抵扣
2022-12-26 09:16:36
38号：回复汪晨老师 您回答的前后矛盾吧？第一次说不影响进项抵扣。第二次说该项目的进项不得抵扣。到底怎么回事？
2022-12-26 09:31:58
汪晨老师：回复38号你好，一般是不影响的，但若能明确是该项目免税，那么该项目所得的进项不得抵扣。
2022-12-26 09:56:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 柒月 发表的提问：
因为金税盘被锁导致进项税不能抵扣，有一年半的进项票都没抵扣，我能在3月全部抵扣完吗？有没有什么风险？
同学你好 可以的 是实际的收入和进项就行了
110楼
2022-12-26 08:41:06
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柒月：回复朴老师 都是实际的，就是怕之前都没抵扣过，现在突然全部抵扣，有担风险
2022-12-26 09:07:33
柒月：回复朴老师 还有个事情想咨询下老师，我们现在工程结算，收到甲方付的100多万结算款，但是差900万发票没有开给甲方，甲方暂扣了80万，如果我们不想要这80万也不开票可以吗？
2022-12-26 09:19:42
朴老师：回复柒月没事呀 是实际业务就行了 可以抵扣的 2.可以先不开这个80万
2022-12-26 09:29:43
柒月：回复朴老师 不是80万问题，是900万发票问题，甲方扣80万作为我们没开票的税款，收到了账款不开票风险高吗？
2022-12-26 09:49:31
朴老师：回复柒月预收账款的话可以，但是要预交增值税
2022-12-26 10:09:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，小规模企业购入商品，普票的进项税不能抵扣，做分录的时候要做进项税吗？
您好，小规模不做进项税的，购入时价税一起记入成本。
111楼
2022-12-26 08:49:46
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 借：库存商品 贷：应付账款。这样做吗？
2022-12-26 09:17:46
王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，对的。是这样做的。
2022-12-26 09:44:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
就是按正常的销售货物执行17%的税率征收增值税老师你是不是说 一般纳税人固定资产处置，和旧货销售进项税不能抵扣，没抵扣就开普票3个点，不能是普票17点，抵扣了进项税，就开普票17个点交增值税。
因为09年1月1日之前购进的固定资产是不可以抵扣的，所以按3%的税率减按2%征收 如果你是09年之后购进的且抵扣了进项税额的固定资产再卖出，税率就是17%
112楼
2022-12-26 09:11:59
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Bonnie：回复邹老师 老师如果一般纳税人09后后购进的旧货，和固定资产没抵扣是开普票17个点，也是按，含税收入/1.03*0.02，开普票3个点吗？
2022-12-26 09:30:33
Bonnie：回复邹老师 如果你是09年之后购进的且抵扣了进项税额的固定资产再卖出，税率就是17%，再买出去可以开专票吗？
2022-12-26 09:56:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
公司上个月买了一个冰箱给员工用，把进项税认证抵扣了，做的分录是借:管理费用-福利费990.52，进项税额158.48，贷:银行存款1149这个月知道福利费进项税不能抵扣，转出的分录怎么做呢？
你好 借；管理费用—— 福利费 贷；应交税费（进项税额转出）158.48
113楼
2022-12-27 08:16:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Huanle 发表的提问：
90000卖的固定资产进项税为什么不能抵扣，它开的是普票，不意思说它买给别人，别人做为买家进项税不能抵扣吗？
你好，90000卖的固定资产进项税为什么不能抵扣，它开的是普票，不意思说它买给别人，别人做为买家进项税不能抵扣吗？——销售方在销售时开普通发票，购买是不能抵扣进项税额的。
114楼
2022-12-27 08:45:07
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Huanle：回复立红老师 意思是他购买的东西不能抵扣
2022-12-27 09:17:00
立红老师：回复Huanle你好，意思是他购买的东西不能抵扣——是的，是买方不能抵扣。
2022-12-27 09:29:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 谨慎的薯片 发表的提问：
实操平台中浩博电子是小规模纳税人吗？为什么该公司在购买固定资产和办公用品时进项税不能抵扣呢？
您好，实操平台中浩博电子是小规模纳税人。所以该公司在购买固定资产和办公用品时进项税不能抵扣。
115楼
2022-12-27 09:06:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我是6月份生成一般纳税人6月开了销项税，六月收到的进项税不能抵扣吗？
你好，你单位不是辅导期纳税人？不是的话可以抵扣的。
116楼
2022-12-27 09:11:59
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优雅的柚子：回复郭老师 在哪里可以看出是不是辅导期呀
2022-12-27 09:27:05
郭老师：回复优雅的柚子税务局那边给你一般纳税人认定书的时候，上面有体现的。
2022-12-27 09:48:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我想请教一下物业公司支付转售水费时的账务处理，自来水公司给物业公司开具的是专票，那进项税该怎么处理？我咨询的老师说进项税不能抵扣，但是我听咱学堂关于物业行业的实操课说是给放入应交税费-简易计税科目
应交税费-简易计税 这个是一般纳税人做的，
117楼
2022-12-28 08:06:36
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maize老师：回复嘻嘻要是一般纳税人这个可以做借主营业务成本，简易计税，贷应付账款这样，
2022-12-28 08:40:27
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ?楠雪? 发表的提问：
购买办公用品取得发票的进项税不能抵扣吗？
可以正常抵扣进项税额的。
118楼
2022-12-28 08:25:44
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?楠雪?：回复易 老师 嗯，快学商贸营业期的第15题，没做进项税抵扣
2022-12-28 08:41:26
易 老师：回复?楠雪?您好，您的具体情况是什么，有截图吗？
2022-12-28 09:11:20
?楠雪?：回复易 老师 为什么拍不了照片
2022-12-28 09:41:09
易 老师：回复?楠雪?这个不是很清楚了
2022-12-28 09:51:31
?楠雪?：回复易 老师 https://al3.acc5.com/11152205_623082fe425c20.jpghttps://al3.acc5.com/11152205_623082e9e67970.jpg我不是太明白
2022-12-28 10:08:16
?楠雪?：回复易 老师 是因为是普票吗，所以不能抵扣
2022-12-28 10:33:57
易 老师：回复?楠雪?这个是没取得专用发票，不能抵的
2022-12-28 11:00:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学徒 发表的提问：
去年做了一笔分录：管理费用，应交税金—进项税，贷：现金，后来发现进项税不能抵扣。今年把他调出来。怎么做？
你好 借：以前年度损益调整——管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
119楼
2022-12-28 08:48:53
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学徒：回复邹老师 老师，现在的固定资产和低值易耗品是如何界定的呢？
2022-12-28 09:16:07
邹老师：回复学徒你好 固定资产就是单价较高，使用年限较长 而低耗一般单价不高，可以重复使用，但是年限不长，比如工具，量具，器具等
2022-12-28 09:35:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蜻蜓.o0 发表的提问：
老师，为什么业务招待费取得的进项税不能抵扣？
您好 36号文件规定的，招待费是个人消费不能进项抵扣
120楼
2022-12-28 09:08:59
全部回复
蜻蜓.o0 ：回复玲老师 老师，那差旅费里面的住宿费不也是个人消费的，为什么可以抵扣？
2022-12-28 09:38:02
玲老师：回复蜻蜓.o0 这个不属于36号文件不能抵扣的范围。员工出差住宿进项可以抵扣。
2022-12-28 09:48:15
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