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母公司向子公司增资会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
母公司和联营企业内部交易 持股比例40% 顺流 母将成本800的固定资产 1000卖给联营企业做固定资产 联营企业已折旧20 如果甲需要编制合并报表 该交易合并报表抵消分录怎么做 看好了1不是和子公司的内部交易 2不是问个报抵消分录 是问 和联营企业内部交易的 母公司需要编制合并报表的合并报表针对该笔和联营企业的内部交易抵消分录 @王雁鸣老师
同学你好，和联营企业内部交易的 母公司需要编制合并报表的合并报表针对该笔和联营企业的内部交易抵消分录。
241楼
2023-02-22 07:03:03
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学习 发表的提问：
老师， 我想问一个固定资产方面的问题（子公司一台机器设备3亿5千元，己折旧5千万元，然后调给母公司，母公司拿这个资产去融资贷款，贷了3.1亿元回来） 请问这分录如何做呢？
老师，请问一个固定资产方面的问题（子公司一台机器设备3亿5千元，己折旧5千万元，然后调给母公司，母公司拿这个资产去融资贷款，贷了3.1亿元回来） 请问这分录如何做呢？
242楼
2023-02-22 07:23:59
全部回复
赵英老师：回复学习你是子公司还是母公司财务。
2023-02-22 08:04:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
您好！ 子公司销售给母公司存货，作为无形资产，抵消分录怎么做？
你好，同学 借 营业成本 贷 营业收入 无形资产
243楼
2023-02-23 06:04:26
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静老师
职称：,中级会计师
4.91
解题: 0.01w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
母公司以固定资产向子公司增资扩股，增值部分怎么处理？
你好，一般计入资本公积
244楼
2023-02-23 06:26:57
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复静老师 我看网上有些是计入营业外收支的？
2023-02-23 07:04:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 孙丽霞 发表的提问：
老师，母公司增资后投到全资子公司，需要做哪些手续，母公司股权决议说明了增资事宜，然后需要跟母子公司做投资协议吗？
你好，学员，需要跟母子公司做投资协议 然后如果子公司的注册资本改变的话，还需要去工商局变更的
245楼
2023-02-23 06:46:27
全部回复
孙丽霞：回复冉老师 哦哦  老师，投资协议需要注明什么内容，或者方便给我个模板吗
2023-02-23 07:15:25
冉老师：回复孙丽霞答疑老师没有模板，不然发你了，学员，很抱歉
2023-02-23 07:31:21
冉老师：回复孙丽霞投资协议，就说明投资方的投资情况 然后被投资方接受投资前的情况，以及接受投资后的情况
2023-02-23 07:50:16
孙丽霞：回复冉老师 好  谢谢老师
2023-02-23 08:14:40
冉老师：回复孙丽霞不客气，祝你工作顺利，学员
2023-02-23 08:36:47
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 友好的洋葱 发表的提问：
2018年年初母公司以10000元的价格向子公司出售一项已计提折旧额固定资产，该固定资产的原始成本为30000元，已计提折旧22000元，该项固定资产的剩余使用年龄为4年，期末无残，要求2018年2019年2020年合并工作底镐的抵销分录
2018 借：资产处置收益10000-（30000-22000）=8000 贷：固定资产8000 借：管理费用8000/4*11/12 贷：固定资产8000/4*11/12 2019借：未分配利润10000-（30000-22000）=8000 贷：固定资产8000 借：未分配利润8000/4*11/12 贷：固定资产8000/4*11/12 借：未分配利润8000/4 贷：固定资产8000/4 2020 借：未分配利润10000-（30000-22000）=8000 贷：固定资产8000 借：未分配利润8000/4*11/12%2B2000 贷：固定资产8000/4*11/12%2B2000 借：管理费用8000/4 贷：固定资产8000/4
246楼
2023-02-23 07:15:37
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 学习 发表的提问：
我想问一个固定资产方面的问题（子公司一台机器设备3亿5千元，己折旧5千万元，然后调给母公司，母公司拿这个资产去融资贷款，贷了3.1亿元回来） 请问这分录如何做呢？
你好！调给母公司是把所有权给了母公司吗？贷的款是给子公司还是母公司呢？
247楼
2023-02-23 07:23:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
母公司和联营企业内部交易 持股比例40% 顺流 母将成本800的固定资产 1000卖给联营企业做固定资产 联营企业已折旧20 如果甲需要编制合并报表 该交易合并报表抵消分录怎么做 看好了1不是和子公司的内部交易 2不是问个报抵消分录 是问 和联营企业内部交易的 母公司需要编制合并报表的合并报表针对该笔和联营企业的内部交易抵消分录 @王雁鸣
同学你好，和联营企业内部交易的 母公司需要编制合并报表的合并报表针对该笔和联营企业的内部交易抵消分录。
248楼
2023-02-24 06:52:02
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睫毛弯弯：回复王雁鸣老师 我知道要编 我是问针对该笔怎么编制啊
2023-02-24 07:34:44
王雁鸣老师：回复睫毛弯弯同学你好，借，投资收益，（1000-800）*40%=80，贷，长期股权投资，80。
2023-02-24 07:54:44
睫毛弯弯：回复王雁鸣老师 老师你说的是母公司个报抵消分录 我问的是 如果母公司有子公司要编制合并报表 针对联营企业的这笔内部交易 抵消分录怎么处理
2023-02-24 08:10:59
王雁鸣老师：回复睫毛弯弯同学你好，今天有点晚了，不好意思，我还需要思考一下，我明天给你具体分录可好。
2023-02-24 08:37:07
睫毛弯弯：回复王雁鸣老师 好的 记得回复啊 我想好久没想明白
2023-02-24 08:47:22
王雁鸣老师：回复睫毛弯弯同学你好，好的，明天一定回复你的。同时，也麻烦你把原来的提问，我给你的回复发一下到这里，谢谢。
2023-02-24 09:12:36
睫毛弯弯：回复王雁鸣老师 顺流 借：利润分配-未分配利润，200*联营比例 贷：长期股权投资-XXX联营公司，200*联营比例。 逆流交易 借：“投资收益——XX联营企业”200*联营比例 贷：“固定资产”200*联营比例。
2023-02-24 09:38:37
睫毛弯弯：回复王雁鸣老师 王雁鸣老师？
2023-02-24 09:54:39
王雁鸣老师：回复睫毛弯弯同学你好，先说顺流交易吧，如果母公司有子公司要编制合并报表，针对联营企业的这笔内部交易，因为这个联营企业，不在合并范围内，不进行报表合并，但是合并时，需要做抵消分录是，借：利润分配-未分配利润，（1000-800）*40%=80， 贷：长期股权投资-XXX联营公司，80。
2023-02-24 10:15:06
睫毛弯弯：回复王雁鸣老师 1不考虑折旧吗2为什么是利润分配不是 资产处置损益
2023-02-24 10:25:25
王雁鸣老师：回复睫毛弯弯同学你好，再根据计提的折旧，做抵消分录，借：长期股权投资-XXX联营企业，20*40%=8，贷：利润分配-未分配利润（投资收益），8。
2023-02-24 10:50:10
王雁鸣老师：回复睫毛弯弯同学你好，1,考虑折旧，上面补充了，2、因为资产处置损益转入利润分配了，所以是利润分配，或者这样会更好的理解，借：利润分配-未分配利润（资产处置损益），（1000-800）*40%=80， 贷：长期股权投资-XXX联营公司，80。
2023-02-24 11:00:37
王雁鸣老师：回复睫毛弯弯同学你好，再说反过来，逆流交易，如果母公司有子公司要编制合并报表，针对联营企业的这笔内部交易，因为这个联营企业，不在合并范围内，不进行报表合并，但是合并时，需要做抵消分录是，借：利润分配-未分配利润（投资收益-XXX联营企业），（1000-800）*40%=80， 贷：长期股权投资-XXX联营公司，80。
2023-02-24 11:11:29
王雁鸣老师：回复睫毛弯弯同学你好，再根据计提的折旧，做抵消分录，借：累计折旧，20*40%=8，贷：利润分配-未分配利润（管理费用-累计折旧），8。
2023-02-24 11:24:13
王雁鸣老师：回复睫毛弯弯同学你好，这样的话，看看你是否能理解呢。
2023-02-24 11:43:45
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 流云 发表的提问：
受相同多家母公司100%直接控制的子公司之间，老师能不能举个例子说明一下？
受相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间”是指：母公司（股东）为多个居民企业，母公司相同的兄弟公司之间。比如：A、E公司同时共持有B公司100%股权，同时持有C公司100%股权，B公司和C之间。
249楼
2023-02-24 07:02:33
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我想问一个固定资产方面的问题（子公司一台机器设备3亿5千元，己折旧5千万元，然后调给母公司，母公司拿这个资产去融资贷款，贷了3.1亿元回来） 请问这分录如何做呢？
麻烦老师解答一下这个问题
250楼
2023-02-24 07:07:41
全部回复
肖老师：回复天天向上你好！调给母公司是把所有权给了母公司吗？贷的款是给子公司还是母公司呢？
2023-02-24 07:46:47
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
母公司和联营企业内部交易 持股比例40% 顺流 母将成本800的固定资产 1000卖给联营企业 联营企业已折旧20 如果甲需要编制合并报表 该交易合并报表抵消分录怎么做 看好了1不是和子公司的内部交易 2不是问个报抵消分录 是问 和联营企业内部交易的 母公司需要编制合并报表的合并报表抵消分录
借:资产处置损益 贷:投资收益 你可以参考下图片
251楼
2023-02-24 07:20:59
全部回复
睫毛弯弯：回复悠然老师01 个报 抵消分录 借 投资收益 贷长投 内部毛利需要减去已经折旧部分吗
2023-02-24 07:40:29
悠然老师01：回复睫毛弯弯新的观点是不抵消
2023-02-24 07:57:37
睫毛弯弯：回复悠然老师01 那逆流 固定资产-固定资产 个报抵消分录 需要减折旧吗
2023-02-24 08:25:13
悠然老师01：回复睫毛弯弯逆流的话需要减的
2023-02-24 08:48:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 标致的黑猫 发表的提问：
2020年1月1日，母公司把成本为80000元得存货卖给子公司，售价100000元，子公司做固定资产使用于管理部门，使用期限10年，没残值 （1）如果第五年年末报废清理，请编制各年相关抵消分录 2，如果使用期满清理，请编制各年抵消分录
借，年初未分配利润20000 贷，资产处置损益20000 借，资产处置损益10000 贷，管理费用2000 年初未分配利润8000
252楼
2023-02-26 16:34:16
全部回复
标致的黑猫：回复陈诗晗老师 第二个呢老师
2023-02-26 17:16:36
陈诗晗老师：回复标致的黑猫借，年初未分配利润20000 贷，营业外支出 借，营业外支出 贷，管理费用2000 年初未分配利润18000
2023-02-26 17:42:35
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 以恒 发表的提问：
请问老师一个问题，母公司豁免子公司的债务，分录怎么做，需要什么手续呢？谢谢老师
独立核算还是非独立核算的呢
253楼
2023-02-26 17:03:07
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师，您好，请问下，我们子公司15年12月份做审计后，审计让按照调整分录改账，但是子公司没有做对应调整。但是母公司在15年年度审计时按照子公司调整后的报表做了合并报表。在16年做合并报表的时候，子公司个别报表的期初数是未调整的数据，我在此基本上如何做合并报表？ 15年12月份没有调，现在已经16年9月份了，我现在要做合并报表？子公司的16年个别报表的期初数据还是未审计前的。
您好，这个可以用人工抵消分录处理。
254楼
2023-02-26 17:08:59
全部回复
墨墨：回复王雁鸣老师 15年12月份没有调，现在已经16年9月份了，我现在要做合并报表？子公司的16年个别报表的期初数据还是未审计前的。
2023-02-26 17:27:42
王雁鸣老师：回复墨墨您好，利用人工编制抵消分录处理即可。
2023-02-26 17:46:24
墨墨：回复王雁鸣老师 我是想知道我拿子公司的16.9月份未调整的个别报表如何做合并？
2023-02-26 18:06:25
王雁鸣老师：回复墨墨您好，我现在每个月都在做合并报表，您拿子公司的16.9月份没有调整的个别报表，直接汇总，然后做抵消分录，合并报表的期初数据可以使用审计报告上的数据，期末数据如果出现问题，再编制一个抵消分录进行处理即可。我是这样做的，我们可以互相探讨一下。谢谢。
2023-02-26 18:16:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师，请问一下母公司平价转让一间子公司a全部股权给另外一家子公司b,但是子公司 a是亏损的，那么b怎么确定长投金额，三方分录如何做？
长期股权投资的金额就是实际支付的对价。对于购买方，借长期股权投资贷银行存款。 对于出售方借银行存款贷长期股权投资差额计入投资收益。 被投资方 借，实收资本～老股东 贷，实收资本～新股东
255楼
2023-02-27 06:24:47
全部回复
一一：回复陈诗晗老师 老师，这种应该属于同一控制下的股权合并吧
2023-02-27 06:43:12
一一：回复陈诗晗老师 就是现在子公司a所有者权益也是负数，所以真不知道怎么做
2023-02-27 06:55:18
陈诗晗老师：回复一一你在个别报表里面你按长期股权投资的成本按你支付的对价处理。
2023-02-27 07:10:01
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