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母公司向子公司增资会计分录
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千橙老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.02w
引用 @ Amy15 发表的提问：
母公司子公司和总公司分公司的区别？都需要合并报表吗？
分公司不具有企业法人资格，民事责任由总公司承担。 子公司具有企业法人资格，子公司是独立的法人。 都需要做合并报表。
271楼
2023-03-05 08:30:12
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Amy15：回复千橙老师 一个公司下既有子公司，也有分公司，合并报表怎么做？
2023-03-05 08:52:01
千橙老师：回复Amy15你好，不管是分公司还是子公司，合并财务报表的方法只有两种成本法和权益法。 因为合并报表涉及的内容较多，也很分很多种情况，一句两句解释不清楚，建议你到会计学堂听课，或者看书来系统学习。
2023-03-05 09:18:29
Amy15：回复千橙老师 感谢！❤️
2023-03-05 09:34:50
千橙老师：回复Amy15满意请给5星好评，谢谢啦。。
2023-03-05 10:04:31
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 正直的电灯胆 发表的提问：
您 好！子公司欠母公司100万，合并报表时如何做调整分录？谢谢
借：应付账款 100 贷：应收账款100
272楼
2023-03-05 08:49:25
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 周露露 发表的提问：
子公司开设，购买家具，支付房租由母公司垫付，发票开子公司名称，现发票未收到，如何挂往来，怎么写分录。
母公司：借：其他应收款 贷：银行存款 等发票到了之后 子公司再记账 借 ： 管理费用 贷：其他应付款
273楼
2023-03-05 09:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
老师，母公司以电汇形式借给我公司（子公司）200万，我怎么写分录，什么时候做账
你好，是站在母公司还是子公司角度？
274楼
2023-03-06 06:08:57
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A会计学堂朱老师：回复邹老师 那请问老师，母子公司之间往来借款以电子汇票的形式没问题吧？
2023-03-06 06:36:43
邹老师：回复A会计学堂朱老师你好，这个没有明确规定可以或者 禁止的
2023-03-06 07:01:25
A会计学堂朱老师：回复邹老师 是子公司的角度
2023-03-06 07:13:01
邹老师：回复A会计学堂朱老师你好，借；银行存款，贷；其他应付款
2023-03-06 07:23:25
A会计学堂朱老师：回复邹老师 借应收票据，贷，其他应付款，借银行存款，贷应收票据。 我收到电子汇票能直接给我的上游企业付款吗？
2023-03-06 07:51:27
邹老师：回复A会计学堂朱老师你好，是通过票据借款？ 收到电子汇票能直接给我的上游企业付款的
2023-03-06 08:18:09
A会计学堂朱老师：回复邹老师 母公司借给我电子汇票，我收到电子汇票直接给上游公司付欠款的是吧？
2023-03-06 08:36:38
A会计学堂朱老师：回复邹老师 嗯，那我们可以和母公司签协议，不交利息吗？
2023-03-06 09:05:44
邹老师：回复A会计学堂朱老师你好，收到电子汇票直接给上游公司付欠款的 可以双方约定没有利息的
2023-03-06 09:22:33
A会计学堂朱老师：回复邹老师 这算视同销售吗？母子公司借款
2023-03-06 09:43:29
邹老师：回复A会计学堂朱老师你好，不属于，属于往来款
2023-03-06 10:02:08
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 恒信 发表的提问：
请问母公司和子公司之间的资金往来怎么记分录？比如母公司在子公司成立初期支付给子公司一笔装修款项
你好，一般都是挂往来科目：其它应收或其它应付款都可以。 借：库存现金或银行存款 贷：其它应收款——XX公司
275楼
2023-03-06 06:33:54
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 欢喜猪 发表的提问：
老师，我想问下我们这边有一家控股子公司，母公司占子公司51%的股权，母公司是一般纳税人，子公司是小规模纳税人，做合并报表的时候有一笔母子公司内部购销广告的关联交易需要抵消，母公司开给子公司的发票收入是94339.62，销项税是5660.38，但是子公司当时对应这笔直接做的分录是营业费用100000，那做收入和成本抵消分录的时候有一个税金的差额，那正确的抵消分录金额到底是100000还是94339.62？
94339.62
276楼
2023-03-06 06:49:17
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欢喜猪：回复罗老师 那小规模纳税人计入营销费用中那部分税金5660.38就不抵消是吧？
2023-03-06 07:09:18
罗老师：回复欢喜猪对，站在整个公司来看，这个一个真实的的费用。
2023-03-06 07:38:04
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 默远 发表的提问：
母公司占子公司80％股份，子公司一批80的存货，以100万卖给母公司，年底未出售，编制抵消分录是这样写的吗？
尊敬的学员，您好。 按照您说的，抵消分录为 借：营业收入 100 贷：营业成本 80 存货 20
277楼
2023-03-06 07:02:59
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默远：回复。。。 逆流交易还要做一笔少数股东权益和少数股东损益的抵消吧
2023-03-06 07:38:21
。。。：回复默远学员，您好，您说得很对哦。逆流的话，少数股东权益和少数股东损益也要抵消。
2023-03-06 07:49:24
默远：回复。。。 少数股东权益抵消是20×20％吗？
2023-03-06 08:04:26
。。。：回复默远学员，您好，您说得跟对哦。
2023-03-06 08:19:11
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 桔梗 发表的提问：
2. 母公司将成本700万元的产品销售给子公司，售价1000万元。截至当年末，子公司已对外销售50%，取得价款600万元，剩余产品在次年全部对外销售。 (1)编制当年母公司涉及存货的合并调整分录。(10分) (2)编制次年母公司涉及存货的合并调整分录。(10分)
1借：营业收入1000 贷：营业成本850  存货（1000-700）*（1-50%）=150 2借：未分配利润150 贷：营业成本150
278楼
2023-03-07 06:22:27
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
某子公司认缴资本100万，母公司认缴75万，现母公司实缴10万，母公司长期股权投资会计分录怎么做
同学你好，按认缴资本确认实收资本
279楼
2023-03-07 06:45:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 心灵美的咖啡 发表的提问：
母公司借给子公司10000，现在子公司注销余额7000转回母公司，分录怎么做啊？亏损的要不要做的
你好，之前做的是其他应收款吗？
280楼
2023-03-07 06:59:59
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心灵美的咖啡：回复郭老师 是的之前做的其他应收，现在做到营业外支出可以吧
2023-03-07 07:33:50
郭老师：回复心灵美的咖啡你好，差额可以的。
2023-03-07 07:51:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ring 发表的提问：
关于合并报表的债权债务的抵消分录，怎么没有母公司应付抵子公司应收的 抵消分录呀？谢谢
你好，同学，你具体指的是哪里？
281楼
2023-03-08 05:37:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 完美的苗条 发表的提问：
母公司拥有子公司60％的股份，母公司上一年度赊销给子公司存货（成本100，售价120）一批，子公司于本年度将该批存货的60％对外销售（加价20％），其余仍未售出，不考虑税费，求抵消分录。
借：营业收入 120 贷：营业成本 120 借：营业成本 8 贷：存货 8
282楼
2023-03-08 05:44:20
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ LB 发表的提问：
合并报表，母公司长投投49.50万，另一个小股东投0.5万设立子公司，合并报表时分录怎么做。
抵消分录，我发过你了
283楼
2023-03-08 06:08:47
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LB：回复俞老师 谢谢老师
2023-03-08 06:38:26
俞老师：回复LB不客气，帮忙给个五星好评
2023-03-08 07:04:22
LB：回复俞老师 老师还想问下在合并报表里，所母公司的所有者权益不仅是包括实收资本盈余公积资本公积未分配利润，还包括你刚刚说的小股东的权益是吧？小股东的权益就是他的实收资本+按比例分配的未分配？
2023-03-08 07:32:02
俞老师：回复LB合并报表中有三个所有者权益，一个是报表最后一行的所有者权益（等于资产减负债，也是各项所有者权益之和）资产负债表最后第二第三行，分别是归属于母公司的所有者权益和，少数股东权益，这两个相加等于最后一行的所有者权益。
2023-03-08 07:50:08
LB：回复俞老师 老师我这有两张表能帮我合并下吗就按99和1的比例，左边是母公司，就合并一下所有者权益的数据就行了。弄好我给老师发个20红包行吗谢谢
2023-03-08 08:05:21
LB：回复俞老师
2023-03-08 08:20:26
俞老师：回复LB下面这张是子公司的报表？
2023-03-08 08:46:20
LB：回复俞老师 左右
2023-03-08 08:57:28
LB：回复俞老师 是的上面是母
2023-03-08 09:07:49
俞老师：回复LB右面这个是子公司的？
2023-03-08 09:22:35
LB：回复俞老师 是的
2023-03-08 09:52:10
俞老师：回复LB你把母公司的报表拍全？长期股权投资的金额都是要抵消的
2023-03-08 10:14:49
LB：回复俞老师 好
2023-03-08 10:35:30
LB：回复俞老师
2023-03-08 11:04:08
LB：回复俞老师 手写的495000
2023-03-08 11:15:12
LB：回复俞老师 本来他放在其他应收的没结转，我手写到长投了，
2023-03-08 11:27:41
俞老师：回复LB报表各项目相加 长期股权投资减少49.5万 少数股东权益增加（50-7.235816）*0.01万 实收资本减少50万 差额是抵消利润分配的
2023-03-08 11:42:23
LB：回复俞老师 好的
2023-03-08 11:57:02
俞老师：回复LB帮忙给个五星好评，谢谢！
2023-03-08 12:08:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
子公司在母公司拿钱购买员工福利卡，两边公司的分录怎么做？
你好 子公司，借；库存现金等科目，贷；其他应付款 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；库存现金等科目 母公司，借；其他应收款，贷；库存现金等科目
284楼
2023-03-08 06:33:15
全部回复
沛艳：回复邹老师 老师，你好。此笔费用可作为投资款投资给子公司吗？
2023-03-08 07:06:46
邹老师：回复沛艳你好，根据你描述，应当是子公司向母公司借款才是 如果是投资，那就不是拿钱购买员工福利卡，而是给子公司账户转账支付投资款才是的
2023-03-08 07:36:07
沛艳：回复邹老师 好的，谢谢老师。那如果母公司支取备用金给子公司发工资呢？两边公司又是怎么做账？
2023-03-08 07:48:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 温柔的香水 发表的提问：
母公司出售产品给在建的子公司，合并时抵消分录怎么编制
您好，是收入和成本相抵消，差额就是库存商品
285楼
2023-03-08 06:59:59
全部回复
文老师：回复温柔的香水S公司2010年2月10日向P公司销售商品100万元，其销售成本60万元，该商品的销售毛利为40%，2010年9月30日P公司又向M公司销售了该批商品的50%，销售价款为60万元，2011年6月30日又销售该批剩余商品的50%，销售价款为40万元，S公司为P公司的子公司。要求：编制2010年及2011年合并报表时的抵消分录。 2010： 借：营业收入 60 贷：营业成本 60 借：营业收入 40 贷：营业成本 20 存货 20 2011： 借：未分配利润 20 贷：营业成本 20
2023-03-08 07:37:37
文老师：回复温柔的香水这个例子您可以参考一下
2023-03-08 08:07:10
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