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母公司向子公司增资会计分录
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老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
子改分，母公司合并吸收子公司，子公司从原基本户上把余额转到新的分公司的基本户，怎样做会计分录
学员你好，子公司改成分公司，看做是母公司吸收合并子公司，按照子公司可辨认净资产的公允价值出售子公司资产，母公司按购买资产
46楼
2022-12-09 10:18:06
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
我母公司和子公司这样写分录总感不太对
独立核算的有销售就做收入结转成本的
47楼
2022-12-09 10:39:09
全部回复
木子丽：回复朴老师 你能帮我把完整的分录写出来吗
2022-12-09 11:07:30
朴老师：回复木子丽借原材料 贷应付账款-暂估 这样做暂估的分录 收到发票的时候 借原材料负数 贷应付账款-暂估负数 借原材料 贷应付账款 你看下还有哪个不懂再问我
2022-12-09 11:27:51
木子丽：回复朴老师 借原材料 贷应付账款-暂估 这样做暂估的分录，这笔暂估挂母公司还是送货单位？
2022-12-09 11:46:12
朴老师：回复木子丽这个是购入单位的分录哦
2022-12-09 12:06:02
木子丽：回复朴老师 是的，这笔就是子公司的分录，所以挂账是挂母公司还是挂送货单位的 
2022-12-09 12:28:26
朴老师：回复木子丽谁给子公司开发票挂谁的
2022-12-09 12:38:26
木子丽：回复朴老师 暂估入库的送货单是供货商开具的，总不能拿着供货商的送货单，挂母公司的往来吧 
2022-12-09 12:54:12
朴老师：回复木子丽那就供货商开发票 挂供货商往来
2022-12-09 13:13:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 流云 发表的提问：
100%直接控制的母子公司之间，母公司向子公司按账面净值划转其持有的股权或资产，母公司没有获得任何股权或非股权支付。母公司按冲减实收资本（包括资本公积）处理。麻烦老师写一下母公司的会计分录。
你好，同学。 母公司是 借：实收资本 贷：Xx资产
48楼
2022-12-09 11:08:59
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流云：回复陈诗晗老师 母公司为什么不增加长投，而要冲减实收资本呢？
2022-12-09 11:35:20
陈诗晗老师：回复流云错了，我看反了 你这里是母公司无偿划给子公司 增加长投
2022-12-09 11:47:18
陈诗晗老师：回复流云我看反了，所以当成子公司处理了
2022-12-09 12:02:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 万事如意（海韵） 发表的提问：
老师您好，请问，集团公司母公司分公司子公司，一个是会计主体哪一个是法律主体，哪一个即是会计主体又是法律主体谢谢
母公司和子公司是不同的法人。他们各自都是单独的会计主体和法律主体。
49楼
2022-12-11 10:49:22
全部回复
万事如意（海韵）：回复轶尘老师 老师集团公司属于什么？
2022-12-11 11:14:02
轶尘老师：回复万事如意（海韵）集团公司是有各个法律主体组成的
2022-12-11 11:30:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
2018年母公司销售货物100万元，成本60万元，然后子公司对于上述存货进行加工加工成本为20万元并销售给母公司，销售比例是50%，销售价格是成本加成计价，加成率是25%；母公司收到该笔货物对外销售了回购的40%，（清补充以下信息）销售价格按照成本加成率50%制定，假设不考虑税金而且全部收到货款。 1）母公司的收入成本分别是多少？请编制会计分录 2）子公司的收入成本分别是多少？编制会计分录 3）编制合并抵消分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
50楼
2022-12-11 10:56:46
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陈诗晗老师：回复zhongzhidui1，母公司收入100，成本 60 借 银行存款 100 贷 主营业务收入 100 借 主营业务成本 50 贷 库存商品 50 2，子公司成本为120*（1%2B25%）*50% 借 应收账款 120*（1%2B25%）*50%*60%　银行存款　　120*（1%2B25%）*50%*40% 贷 主营业务收入120*（1%2B25%）*50% 借 主营业务成本 60 贷 库存商品 60 3，借 营业收入 50 贷 营业成本 30 存货 20
2022-12-11 11:20:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦想。 发表的提问：
假设子公司没有开基本户，以股东个人名义借款，然后母公司说这笔账子公司不用做，直接借了款到时拿报销款冲借款，想确认一下这个会计分录是怎么样呢？
借：管理费用 贷：其他应付款
51楼
2022-12-11 11:18:29
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 哈欠 发表的提问：
2018年母公司销售货物100万元，成本60万元，然后子公司对于上述存货进行加工加工成本为20万元并销售给母公司，销售比例是50%，销售价格是成本加成计价，加成率是25%；母公司收到该笔货物对外销售了回购的40%，（清补充以下信息）销售价格按照成本加成率50%制定，假设不考虑税金而且全部收到货款。 1）母公司的收入成本分别是多少？请编制会计分录 2）子公司的收入成本分别是多少？编制会计分录 3）编制合并抵消分录
1、 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 100 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60 借：库存商品 75 （100%2B20）*50%*（1%2B25%） 贷：银行存款 75 借：银行存款 45 贷：主营业务收入 45 75*（1%2B50%）*40% 借：主营业务成本 30 75*40% 贷：库存商品 30 2、 借：原材料 100 贷：银行存款 100 借：生产成本 20 贷：银行存款 20 贷：原材料 100 借：库存商品 120 贷：生产成本 120 借：银行存款 75 贷：主营业务收入 75 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60 3、 借：营业收入 100 贷：营业成本 100 借：营业收入 75 贷：营业成本 66 贷：存货 9 （75-60）*60%
52楼
2022-12-11 11:38:26
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ The A 发表的提问：
总公司收加盟费15万，然后要给加盟商一辆新车和16万元商品，其中6万分3年给，车由母公司下面的全资汽贸公司给，商品由旗下的全资子公司电子商务公司给，我要怎么做会计分录比较好呀？
你好，车你们付款吗？有发票吗
53楼
2022-12-11 11:44:59
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The A：回复朴老师 是的，是我们自己付款，也能拿到发票
2022-12-11 12:05:30
朴老师：回复The A那你就可以计入固定资产，按照发票做帐
2022-12-11 12:21:08
The A：回复朴老师 那我送给别人了呀
2022-12-11 12:49:37
The A：回复朴老师 还有商品？
2022-12-11 13:01:48
朴老师：回复The A你送给别人了吗？那你作营业外支出
2022-12-11 13:11:52
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
母公司全资控股子公司，子公司注册资本100万，母公司实缴10万，现因股权调整，母公司免费将股权全部转让给另外一个有限公司，1.请问受让方的会计分录怎么写？2.转让方的分录怎么写？
同学你好 借长期股权投资 贷银行存款 2.借银行存款 贷长期股权投资 贷投资收益
54楼
2022-12-12 09:58:44
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长情的月饼：回复朴老师 受让方为什么借方是长投？
2022-12-12 10:48:48
长情的月饼：回复朴老师 我说的年费将股权转让是一分钱也没有收就转了，即实收资本那 10万没有收回来
2022-12-12 11:13:11
长情的月饼：回复朴老师 我说的免费费将股权转让是一分钱也没有收就转了，即实收资本那 10万没有收回来
2022-12-12 11:32:13
朴老师：回复长情的月饼因为他们购买了股权，作为投资
2022-12-12 11:58:29
长情的月饼：回复朴老师 我说的免费费将股权转让是一分钱也没有收这个受让方就转了，即实收资本那 10万没有收回来 会计分录受让方分录是不是应该是(小企业会计准则) 借长投 贷营业外收入
2022-12-12 12:14:34
朴老师：回复长情的月饼嗯 不付的话可以这样做分录的
2022-12-12 12:27:13
长情的月饼：回复朴老师 那母公司分录怎么做？
2022-12-12 12:39:43
朴老师：回复长情的月饼借投资收益 贷长期股权投资
2022-12-12 12:59:46
长情的月饼：回复朴老师 小企业会计准则是不是应该借方写营业外支出？
2022-12-12 13:18:04
长情的月饼：回复朴老师 另外，这个记入母公司投资收益借方(或者营业外支出)的这10万，能企业所得税前扣除吗？
2022-12-12 13:29:03
朴老师：回复长情的月饼恩 可以税前扣除的
2022-12-12 13:51:17
长情的月饼：回复朴老师 那借方到底写营业外支出，还是投资收益？
2022-12-12 14:09:39
朴老师：回复长情的月饼你们没有投资收益这个科目就用营业外支出
2022-12-12 14:22:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 小佳 发表的提问：
母公司给子公司发工资，怎么做？计提？和发工资分录
你好，计提由子公司计提 发放 借；其他应收款 贷；银行存款
55楼
2022-12-12 10:09:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
母公司帮子公司代缴工资怎么做分录？
你好，母公司帮子公司代缴工资，是站在哪个公司的角度做分录呢？
56楼
2022-12-12 10:19:24
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学堂用户zippsj：回复邹老师 母公司的角度
2022-12-12 10:38:17
邹老师：回复学堂用户zippsj你好 借：其他应收款，贷：银行存款 
2022-12-12 10:59:17
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 好好 发表的提问：
全子公司对外投资转给母公司怎做分录,会产生税吗
增值税若是平价转让就不会产生 但是印花税需要缴纳
57楼
2022-12-12 10:38:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 积极的香菇 发表的提问：
子公司归还母公司代付工资如何做分录
同学你好 借其他应付款 贷银行存款
58楼
2022-12-13 09:37:39
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
母公司购买一批办公用品给子公司作为投资款，会计分录怎么做？
借：长期股权投资 贷主营业务收入 销项税额
59楼
2022-12-13 09:44:20
全部回复
沛艳：回复小惑老师 老师你好。办公用品不是我们公司的营收，我们主营业务收入是云影像系统服务费。可以用其它科目代替吗？
2022-12-13 10:10:11
沛艳：回复小惑老师 老师你好。可以用其他业务收入或者直接用管理费用科目吗？
2022-12-13 10:22:14
小惑老师：回复沛艳那就做到其他业务收入处理即可
2022-12-13 10:43:53
沛艳：回复小惑老师 老师，你好。购买的是办公用品为什么用的不是管理费用呢？
2022-12-13 11:09:49
小惑老师：回复沛艳你计入费用是自己要使用才计入费用
2022-12-13 11:37:02
沛艳：回复小惑老师 可是我们购买东西要付款呀？是不是还要另做一个分录？
2022-12-13 11:58:18
小惑老师：回复沛艳你购买的时候做库存商品处理
2022-12-13 12:13:54
沛艳：回复小惑老师 老师，可以写个母公司和子公司完整的分录吗？
2022-12-13 12:43:22
小惑老师：回复沛艳母：借：库存商品 进项税额 贷：银行存款 借：长期股权投资 贷其他业务收入 销项税额
2022-12-13 13:09:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
由于子公司当时没有开公户，母公司6月份申报了子公司的工资，社保(在子公司那边买的)，母公司还继续缴纳帮子公司人员公积金，6月份的公户流水有2笔款，一个是母公司打进来的，然后子公司直接支付，6月份银行与，余额为零，还有子公司5月份的也是母公司发放工资，交公积金，社保子公司交的，子公司怎么做会计分录?还是前面的5.6月份不入张直接从7月份做账嘛?
你好，直接从7月份做账
60楼
2022-12-13 10:01:11
全部回复
努力奋斗ing：回复小云老师 那6月份的公户流水做进7月份吗
2022-12-13 10:43:50
小云老师：回复努力奋斗ing是的，6月份的公户流水做进7月
2022-12-13 11:02:55
努力奋斗ing：回复小云老师 6月份的社保怎么做分录
2022-12-13 11:20:18
小云老师：回复努力奋斗ing借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2022-12-13 11:44:30
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