小柒：回复轶尘老师 请问怎么合理调整？要是不调整会有什么影响？今年的帐已经建立几个月了。

轶尘老师：回复小柒按照审计那样重分类啊 调整报表 这样最好 和去年能对上

小柒：回复轶尘老师 意思是调整到审计调整后的资产上年期末和今年帐上期初的资产一致？例如资产增大了。调增了应收，于都，其他应收。那用到什么科目？货币资金等其他都未调整。

轶尘老师：回复小柒应收为负 调到预收 应付为负 跳到预付 诸如此类

小柒：回复轶尘老师 能看看这图片吗？帮忙说说科目分录

轶尘老师：回复小柒科目都没有 你如果不知道哪地方调整了 直接问审计

小柒：回复轶尘老师 不好意思。科目是这样。还要把他们往来款调整的明细作为依据打印出来作为调整依据么？

轶尘老师：回复小柒光看这个不行 你要把科目往来打出来 有负数的单位调整至对应科目

GCJ：回复立红老师 那如果问题里面没有留存收益，变为:所有者权益包括股本，资本公积，盈余公积。那这句话，是不是对？

立红老师：回复GCJ你好，是的，是对的。

GCJ：回复立红老师 明白了，谢谢老师！

立红老师：回复GCJ不客气的，对老师回答满意，请给老师一个好评，祝学习愉快！

晓冉：回复舟舟老师 好的谢谢老师

舟舟老师：回复晓冉祝您学习愉快，如满意请好评谢谢

劳伦斯：回复孺子牛老师 厉害，听得很懂，谢谢大师

孺子牛老师：回复劳伦斯应该做的，恰好是我会的而已。

知木：回复董老师 那盘亏也有可能是前期差错，为什么不记“以前年度损益调整”？ 存货的盘盈盘亏也有可能是前期差错，为什么不记“以前年度损益调整”？

董老师：回复知木盘亏说明减值或者被盗了，这个和存货是一样的。

董老师：回复知木盘亏都不需要，因为会计是谨慎性原则，不能高估资产

董老师：回复知木盘盈才有差异，如果详细说明可以参考重要性原则，固定资产价值更大更重要，出现差错必须通过以前年度

颜啊飘：回复冉老师 那这道题中应该转哪里，针对这道题不太明白

冉老师：回复颜啊飘转到投资收益的，因为这个是长期股权投资科目带来的

王莉：回复潘老师 现金盘盈为什么不是差错，现金会莫名其妙涨出来吗？怎么就不是管理不善呢？

潘老师：回复王莉盘盈现金，借记“库存现金”，贷记“待处理财产损溢”科目，批准处理后属于支付给有关人员或单位的，计入“其他应付款”科目；属于无法查明原因的，计入“营业外收入”科目。 现金跟存货在收支量较大出错相对常见些，金额不大当期账务就调整了，固定资产出现盘盈肯定是前期差错，需要调整以前年度账务，以前年度都结账了，涉及损益科目就需要通过以前年度损益调整 只要有错误都是差错，只是根据实际需求采取了不同的账务处理方法

有有：回复邹老师 老师，你好，我是建账的时候应收款的期初数少录了一笔，现在收到这笔应收款了，就做借应收账款，贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整，贷未分配利润，。老师，我们单位企业所得税是核定征收，我之前已经交过这笔收入的所得税了，现在是不是只要再提取盈余公积就好了

邹老师：回复有有你好，期初数错误了就需要重新建账的，而不是通过之后的分录来调整的

有有：回复邹老师 老师，可是我的账目已经跨年了

邹老师：回复有有你好，你需要重新做今年的建账，录入正确的期初数，然后录入今年的分录才是的

有有：回复邹老师 老师，你好，单位是核定征收企业所得税，成立初期 财务没有建账，后来建账的时候有笔应收款没有考虑在内。请问老师，如果重新建账，增加应收账款的期初数，那相应的还应该增加哪个科目的期初数？谢谢

邹老师：回复有有你好，通常会涉及未分配利润，应交税费的期初数

有有：回复邹老师 老师，你好，因为成立初期没有建账，后来建账的时候数据是根据实际盘点的金额来填制的，那请问如果增加了这笔应收账款的数额，那未分配利润的金额如何计算呢

邹老师：回复有有你好，应收账款少了，通常分录是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 你可以根据不含税收入金额填写在未分配利润栏次

有有：回复邹老师 老师，那还要增加应交税费的期初数吗？可是我那笔收入的所有税金都已经在当年度缴纳了，就是说之前虽然没建帐，但是税金什么的都有申报缴纳

邹老师：回复有有你好，你不可能只有应收账款一个漏记的，你必然还有贷方科目漏记的 如果只有应收账款漏记，报表必然是不平衡的 所以贷方通常会涉及主营业务收入，应交税费的

有有：回复邹老师 老师，因为在我建账之前没怎么开票，就开了这一笔收入的票，但是之前那个财务把相关的税金都申报缴纳了。后来我建账的时候忽略了这笔收入，只是简单地录入了银行、现金，其他应收应付、实收资本的期初数。所以当时报表是平衡的。

邹老师：回复有有你好，应收少了，必然是收入，应交税费也是少了，不会就应收少了，其他都是正确的，这样数据是无法平衡的