画笔：回复小惑老师 不动产是分60%和40%记入应交税费还是直接计入工程物资的成本呢

小惑老师：回复画笔不动产是分60%和40%记入应交税费科目的

画笔：回复小惑老师 借:工程物资 应交税费-应交增值税-进项 -带抵扣进项税额 贷:银行存款 老师，是这样吗

小惑老师：回复画笔是的，您的分录是正确的

画笔：回复小惑老师 这是刚改的吗 看之前有直接记入成本的还有一次性抵扣的 好乱

小惑老师：回复画笔直接计入成本吗？不对的，早就改了。计入成本怎么一次抵扣？

玲：回复雷蕾老师 1.就是说非流动资产包括了固定资产和在建工程对吗？　　　　2.怎么理解存货和固定资产？

雷蕾老师：回复玲1、是的，包括 2、可以从定义去理解，存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等。 其目的是为了出售而持有。 固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

余梦：回复笑笑老师 老师，自产产品用于业务时是不需要视同销售的？

笑笑老师：回复余梦您好，现在已经改了，如果是生产用的不视同销售，如果是集体福利的要视同销售。

余梦：回复笑笑老师 好的，谢谢老师

笑笑老师：回复余梦您好，不客气。希望对您有所帮助。

怕孤单的大炮：回复郭老师 老师，有人说营改增后，自产货物在统一法人实体内部用于在建工程、管理部门等不再作为销售处理，是这样吗？

郭老师：回复怕孤单的大炮你好，不交增值税的，

怕孤单的大炮：回复郭老师 老师您前面不是说自产的需要视同销售吗？

郭老师：回复怕孤单的大炮福利费的需要。

怕孤单的大炮：回复郭老师 老师，您的意思：1、自产货物在统一法人实体内部之间的转移，比如用于在建工程、管理部门等不再作为销售处理。2、但用于职工福利的，不管是集体福利，还是个人福利，都是视同销售处理。是这样的意思吗，老师。

郭老师：回复怕孤单的大炮你好，是的。

怕孤单的大炮：回复郭老师 好的，明白了，老师。再多问一个问题，集团企业间往来的资金利息可以开专票抵扣吗？

郭老师：回复怕孤单的大炮贷款服务的，不可以抵扣的。

怕孤单的大炮：回复郭老师 不是贷款，就是集团企业资金往来产生的借款利息。

郭老师：回复怕孤单的大炮借款利息和贷款服务一个性质的不可以抵扣的

小涂：回复陈诗晗老师 老师，外购和自产货物用于职工福利或者奖励，企业所得税要视同销售吗？

陈诗晗老师：回复小涂企业所得税都是需要视同销售的同学。