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自产自用应税消费品会计分录
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里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 爱撒娇的猎豹 发表的提问：
企业的在建工程领用自产或者外购的应税消费品时，都应该确认应交消费税吗
您好。领用自产应税消费品应交消费税。根据《消费税暂行条例》第4条的规定，纳税人自产自用用于连续生产应税消费品的，不纳税；自产自用用于其他方面的，于移送使用时缴纳消费税。 领用外购的应税消费品一般不交消费税。外购环节的应税消费品,购买方不需要缴纳消费税。消费税由销售方在销售环节缴纳。(除了珠宝玉石之外)。
166楼
2023-01-30 07:39:32
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 多情的寒风 发表的提问：
老师，这个会计分录应该如何做？还有那个领用自产物品用考虑增值税吗？
你好，领用资产物品不考虑增值税，分录我一会儿发给你
167楼
2023-01-30 07:52:50
全部回复
多情的寒风：回复王晓老师 好的
2023-01-30 08:08:41
多情的寒风：回复王晓老师 老师，分录那大概什么时候能发来
2023-01-30 08:34:10
多情的寒风：回复王晓老师 我想和你做的对照一下
2023-01-30 08:46:10
多情的寒风：回复王晓老师 [捂脸][捂脸][捂脸]
2023-01-30 09:10:42
王晓老师：回复多情的寒风你好，这是我的结果。
2023-01-30 09:27:35
多情的寒风：回复王晓老师 老师，那个保险赔款不用管吗？
2023-01-30 09:41:08
王晓老师：回复多情的寒风你好，保险赔款已经收到了，我最后借的银行存款。你是不是借的其他应收款
2023-01-30 10:10:23
多情的寒风：回复王晓老师 嗯嗯，我计入其他应收款了
2023-01-30 10:29:33
王晓老师：回复多情的寒风你好 题干描述，已经收到。 那你再写一步骤 借 银行存款 贷 其他应收款
2023-01-30 10:41:56
多情的寒风：回复王晓老师 老师，那个最后还要把银行存款也要加进去进行结转吗？
2023-01-30 10:58:04
多情的寒风：回复王晓老师 为什么?
2023-01-30 11:26:06
多情的寒风：回复王晓老师 老师，还在吗？
2023-01-30 11:37:21
多情的寒风：回复王晓老师 老师，我还想问你一个问题
2023-01-30 11:48:06
王晓老师：回复多情的寒风你好， 分开写保险赔款 借 其他应收款 30000 贷 资产出资损益 30000 成本=47000%2B500=47500，收入800%2B30000=38000，47500-38000=16700 借 营业外支出 16700 贷 资产处置损益 16700 借 银行存款 16700 贷 其他应收款 16700 这里的保险赔款和变化收入是一个性质。
2023-01-30 12:12:20
多情的寒风：回复王晓老师 老师，这个为什么最后还要借银行存款，就是最后一步看不懂
2023-01-30 12:31:27
王晓老师：回复多情的寒风你好 你看倒数第二句话，收到保险赔款30000，说明已经收到了呀，不能挂在其他应收款上了
2023-01-30 12:48:37
多情的寒风：回复王晓老师 那不可以直接 借 银行存款30000，贷 其他应收款30000
2023-01-30 13:18:03
王晓老师：回复多情的寒风可以呀，你看下我的分录，我没有通过其他应收款。
2023-01-30 13:40:44
多情的寒风：回复王晓老师 好的
2023-01-30 13:55:58
多情的寒风：回复王晓老师 老师我还想问你一个问题
2023-01-30 14:19:51
多情的寒风：回复王晓老师 这个题为什么要把保险费加进去?
2023-01-30 14:44:55
王晓老师：回复多情的寒风可以，只要我知道的，都可以问
2023-01-30 14:57:41
多情的寒风：回复王晓老师 存货的初始成本不是不包括保险费吗？
2023-01-30 15:11:40
王晓老师：回复多情的寒风是的，包括的，有疑问吗
2023-01-30 15:22:16
多情的寒风：回复王晓老师 不对，我打错了
2023-01-30 15:49:57
多情的寒风：回复王晓老师 是固定资产的初始价值计量不是不包括保险费吗？
2023-01-30 16:19:25
多情的寒风：回复王晓老师 这道题他购入的不是固定资产吗？
2023-01-30 16:46:24
王晓老师：回复多情的寒风你好，看什么性质类的保险，如果是合理、必要的，没有这项保险，固定资产无法使用的，那么应该包括。否则应该费用化
2023-01-30 16:58:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 端庄的服饰 发表的提问：
交易被自产的化妆品用作职工福利，化妆品成本为五万元，市场同类消费品销售价格为十万元，怎么写会计分录？
同学你好 借，管理费用等11.3 贷，应付职工薪酬11.3 借，应付职工薪酬11.3 贷，主营业务收入10 贷，应交税费一应增一销项1.3 借，主营业务成本5 贷，库存商品5
168楼
2023-01-30 08:00:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 现代的小松鼠 发表的提问：
自建的固定资产领用应税消费品的库存商品 需要记销项税吗
应税消费品是需要交消费税的吗
169楼
2023-01-30 08:08:58
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
我们单位是自来水厂现在需要其他水厂的水资源 这家公司给我们安装和设计水管道 那这笔费用会计分录怎么写
同学，你好 对方开发票吗？发票内容是什么？
170楼
2023-01-31 07:23:16
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吴丹丽：回复小菲老师 工程设计服务
2023-01-31 07:42:32
小菲老师：回复吴丹丽同学，你好 借：管理费用-工程服务费 贷：银行存款
2023-01-31 08:09:44
黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
自产自用应税消费品是不是视同销售呢？第一页说不用交消费税，选择题又要按视同销售来确定销售额。
第一页说的是自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品，不交税指的是这个用于连续生产的环节不用交税，继续加工后生产出来的消费品销售的时候是要交税的。自产自用用于其他方面视同销售交税。
171楼
2023-01-31 07:40:24
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铭，13687899207：回复黑眼圈老师 好的，那就是说，自产自用应税消费品本来都是要交消费税的，只有把自产消费品用在连续生产消费品的情况才不用交消费税，对吗？
2023-01-31 08:12:33
黑眼圈老师：回复铭，13687899207是的，连续生产的话这个消费品还是在企业流转。
2023-01-31 08:35:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
自产的应税消费品用于提供劳务，视同销售，举个例子
自产的应税消费品用于提供劳务，比方说自产的烟酒用于酒店服务
172楼
2023-01-31 07:59:55
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悦耳的黑猫：回复家权老师 你这个解释我觉得挺奇怪的
2023-01-31 08:27:54
家权老师：回复悦耳的黑猫酒店自产啤酒也是啊
2023-01-31 08:56:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不相信南瓜是蔬菜 发表的提问：
企业的在建工程，领用自产或者外购的应税消费品的，消费税，是否计入在建工程的成本中？
要视同销售，计入在建工程成本
173楼
2023-01-31 08:05:59
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 虚心的龙猫 发表的提问：
领用企业自产产品维修厂房怎么做会计分录
您好，领用自产产品用于厂房的维修，是不需要视同销售的
174楼
2023-02-01 07:25:04
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沈家本老师：回复虚心的龙猫借:制造费用 贷:库存商品 就可以了 为您提供解答，祝学习愉快
2023-02-01 07:52:05
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 羞涩的微笑 发表的提问：
企业将自产的应税消费品用于企业食堂 为什么计入税金及附加科目
自产的应税消费品用于员工福利，缴纳消费税
175楼
2023-02-01 07:39:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三一 发表的提问：
建造固定资产时领用企业自产的应税消费品，请问这种情况是不是属于消费品的视同销售环节即生产应税消费品用于换取生产资料、消费资料、投资入股的情形啊，应该以该商品的售价为基础计算消费税后计入到固定资产的生产成本。
你好！ 是的，消费税需要记入在建工程（固定资产）成本的
176楼
2023-02-01 08:03:00
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师 请问为什么消费品自产自用计入税金及附加，而资源税自产自用则计入生产成本呢？ 都是自产自用，为什么不都计入税金及附加呢？我对这个不太理解
同学好，消费税自产自用也是计入成本中
177楼
2023-02-02 06:50:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孤胆HERO 发表的提问：
营改增后按照最新规定，购入工程物资时的会计分录，进项税应该怎么抵扣，领用外购材料时的会计分录，领用自产产品时的会计分录
您好，购入不动产使用物资时，借，工程物资，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。领用外购材料时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，原材料，应交税费-应交增值税-增值税转出，领用自产产品时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，产成品，应交税费-应交增值税-销项。
178楼
2023-02-02 07:04:37
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孤胆HERO：回复王雁鸣老师 如果购入原材料用在不动产建设时，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要转出40%的部分，60%的部分不用管了
2023-02-02 07:45:08
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，不是的，因为购入原材料时，已经100%抵扣了。
2023-02-02 07:59:49
孤胆HERO：回复王雁鸣老师 那进项转出是不是只能转出40%的部分呢？
2023-02-02 08:24:25
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，是的。一年后，这个40%再抵扣。
2023-02-02 08:50:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 过期米线mon 发表的提问：
自产应税消费品用于继续生产应税消费品的，移送环节不需要缴纳消费税；自用于其他方面的，于移送时视同销售缴纳消费税。普通护肤品不属于消费税征税范围，不征收消费税。甲化妆品厂当月应缴纳消费税=（180+5×2）×15%=28.5（万元）。 ---老师，解释中的5*2，为什么要*2
同学你好，是对外出售一吨和用于生产普通化妆品的一吨，一共是2吨
179楼
2023-02-02 07:27:32
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过期米线mon：回复立红老师 另外1吨普通护肤品不属于消费税征税范围
2023-02-02 07:59:21
立红老师：回复过期米线mon同学你好，另外1吨普通护肤品不属于消费税征税范围——不征消费税，这个是视同销售
2023-02-02 08:24:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ sunny 发表的提问：
自产的产品对外赠送会计分录
你好 借：销售费用或者其他费用等 贷：应交税费-销项税 收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
180楼
2023-02-02 07:53:45
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