谁谁：回复立红老师 老师，那它的消费税怎么计算啊

立红老师：回复谁谁同学你好，按正常的市场价格*10%

谁谁：回复立红老师 谢谢老师，我已经明白了

立红老师：回复谁谁不客气的，祝您学习愉快；

莞尔一笑：回复庄老师 那消费税还是正常交了吧？

庄老师：回复莞尔一笑你好，是消费税按正常缴

晓枫老师：回复月半弯同学，建议如果搞不明白，可以去学习下增值税视同销售的情形，相信你就能理解了

月半弯：回复晓枫老师 借：销售费用招待费 贷：库存商品 应交税金-应交增值税-销项税，这里的应交税费应交增值税销项税额可以所得税前扣除吗？

晓枫老师：回复月半弯可以的，可以税前扣除

月半弯：回复晓枫老师 为什么正常销售的销项税额不能所得税前扣除，这里的可以呢？

晓枫老师：回复月半弯　区分以下不同情况，确定是否可以在企业所得税前扣除： 　　一、增值税进项税方面 　　1.购进货物已经抵扣的增值税进项税额。这部分进项税额因不参与成本和损益的计算，所以不允许在所得税前扣除。 　　2.购置用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产未抵扣的增值税。这部分进项税额应计入与之相对应的购进成本中，随同成本的结转在所得税前扣除。 　　3.出口货物业务中，按税法规定计算的不得免征和抵扣的进项税额。这部分进项税额应转入货物的销售成本，随同销售成本的结转得以在所得税前扣除。 　　4.企业货物发生的损失（如盘亏、毁损、被盗等），因已经不可能用于生产，自然也无法对外销售或是视同销售。根据税法规定，其对应的增值税进项税额不得用于抵扣，应作进项税额转出。另外，损失的货物需要向税务机关申报，并经税务机关认证批准后作为税前列支事项，转出的进项税额也可随财产损失在所得税前扣除。 　　二、增值税销项税方面。 　　1.正常销售货物情况下，向购货方收取的增值税销项税额。这部分销项税额因其不参与成本和损益的计算，不允许在所得税前扣除。 　　2.由自身承担的增值税销项税额。比如对外捐赠货物的销项税额，在整体捐赠成本没有超过捐赠限额的情况下，随捐赠成本在所得税前扣除。  喜

月半弯：回复晓枫老师 汇算清缴需要视同销售调整吗？

晓枫老师：回复月半弯要的，要进行调整的

月半弯：回复晓枫老师 为什么做了视同销售调整，销售费用还可以所得税前扣除

晓枫老师：回复月半弯你那个视同销售的调整表调的是收入，销售费用的的业务招待费调整事项表也要调，调的是招待费

月半弯：回复晓枫老师 既然所得税做了视同销售，会计上的销售费用就不能扣除，哪里不对吗？

晓枫老师：回复月半弯不是的，不是 销售费用不能扣除，而是销售费用里的招待费他的扣除标准是发生额的60%和销售额的千分之五取低数扣除。和视同销售收入调整事项是不同的。是两个不同的调整事项。在汇算清缴的时候这两个调整事项都要填写

感动的秋天：回复meizi老师 你好老师，为什么消费税不计入应付职工薪酬。

感动的秋天：回复meizi老师 不是视同销售，应该计入成本呀

meizi老师：回复感动的秋天你好 自产的要发给员工 就是视同销售了

感动的秋天：回复meizi老师 视通销售的话，增值税计入应付职工薪酬，那消费税不计入吗

meizi老师：回复感动的秋天你好 你不是说的应税消费税 这个消费税是需要单独计入税金及附加里面去缴纳的 所以不是计入应付职工薪酬科目去的

庄老师：回复lion都要视同销售计入在建工程

黎锦华老师：回复哎呦喂呀移送的1吨与剩余出售的1吨是一样的。

黎锦华老师：回复哎呦喂呀同学你好，所以5所以乘以2

土豆君：回复QQ老师 需要交增值税 消费税 所得税吗

土豆君：回复QQ老师 ？？老师人呢

QQ老师：回复土豆君你好！是要计算缴纳的

土豆君：回复QQ老师 说的太模糊了

QQ老师：回复土豆君你好！和你们对外销售一样的计算增值税、消费税，影响当期企业所得税

土豆君：回复QQ老师 有老师说不交增值税

QQ老师：回复土豆君你好！在建工程完工后是是形成固定资产吗？

土豆君：回复QQ老师 不然在建工程还能行成什么呢

QQ老师：回复土豆君你好，长期待摊费用也可以从在建工程里转。比如说不是你们所有权的房产，你们进行装修一般是记录长期待摊费用，但是装修的时候也在在建工程科目下核算。

QQ老师：回复土豆君形成固定资产后不是用于职工福利的话可以不用缴纳增值税。如果你们建的是职工宿舍这样的话领用时要计算销项税。