郭老师：回复忧郁的小虾米这个不是涉及到账务处理。q

～姗：回复邹老师 借什么，贷什么

邹老师：回复～姗计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税

～姗：回复邹老师 那以后应付职工薪酬怎么结转掉

邹老师：回复～姗支付工资了就没有余额了

～姗：回复邹老师 支付工资应付职工薪酬也是在借方啊，

邹老师：回复～姗你好，是的，计提个人所得税，就会导致需要支付的工资减少，要扣除个人所得税部分

maize老师：回复要减肥的泥猴桃如果不给个人，企业做账计入“其他收益”科目 不管是不是给都需要做这

萍：回复袁老师 计提工会经费时应该怎么做账务处理

萍：回复袁老师 交时 借应付职工薪酬-工会经费。贷 银行存款

袁老师：回复萍借：管理费用--工会经费，贷：应付职工薪酬-工会经费。

沈家本老师：回复名花解语为您提供解答我的荣幸，如满意，请及时五星好评鼓励我哦，谢谢

努力的我：回复venus老师 老师，是劳务公司在项目所在地发生的，当地税务局强制企业缴纳的（都是预缴费用），不是企业代替个人工资薪金缴纳的

venus老师：回复努力的我你具体看一下 工程异地预缴的个人所得税和所得税入什么科目? 答：分录如下： 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 如果属于公司负担的个人所得税，可以按企业所得税作分录。 提取时： 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 结转时： 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税 缴纳时： 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 【工程异地预缴的个人所得税和所得税的相关问题】： 异地施工的公司在工程施工地开具发票时预缴的个人所得税如何做账? 答：企业所得税处理的三种情形： 1.总机构直属的项目部跨区施工情形。 根据国税函〔2010〕156号文件规定，自2010年1月1日起，要按项目实际经营收入的0.2%按月或按季度由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。总机构扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按照其余额就地缴纳。 2.二级分支机构的异地施工情形。 属于跨省经营的，根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)规定，按照“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的办法计算缴纳企业所得税;属于在同一省内经营的，该分支机构在向施工地税务机关报验登记后，其经营所得由总机构统一计算缴纳企业所得税，分支机构在施工地不预缴企业所得税。 3.分支机构直属的项目部跨区施工情形。 建筑企业跨地区在二级分支机构之下设立的项目经理部(包括与项目经理部性质相同的工程指挥部、合同段等)，若以分支机构名义与建设方签订合同并组织施工，则其收入汇总计入该分支机构，适用国税发〔2008〕28号文件的分级管理规定计算缴纳企业所得税。

努力的我：回复venus老师 谢谢 老师耐心的回答。

venus老师：回复努力的我不用客气，祝你生活愉快

梅：回复张艳老师 建筑服务开票时预交的，不是工资里的

张艳老师：回复梅借：税金及附加 贷：应交税费--应交个人所得税（预缴）

魅猫：回复李老师 不是的，是请事务所的人来帮助企业所得税汇算清缴费

李老师：回复魅猫那就是审计费啊