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个人所得税计入哪个会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花笙糖 发表的提问：
请问，2020年个人所得税应计入哪个一级会计科目？
你好 看第2和3分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
1楼
2022-12-03 09:19:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 观玲 发表的提问：
补交个人所得税，及滞纳金是计入哪个会计科目？
你们这个补的员工工资薪金个人所得税么
2楼
2022-12-03 10:40:40
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观玲：回复maize老师 是的，但是个人承担部分也是公司全包的
2022-12-03 11:04:06
maize老师：回复观玲这个都做营业外支出，个人部分公司出这个是不能税前扣除
2022-12-03 11:28:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小矩 发表的提问：
个人所得税在哪个会计科目核算
你好，是工资薪金个人所得税？
3楼
2022-12-03 12:03:32
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小矩：回复邹老师 是的
2022-12-03 12:29:23
邹老师：回复小矩计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-03 12:44:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 住进时光里bx 发表的提问：
你好老师，所得税税前扣除项计入哪些会计科目，不得税前扣除项目计入哪些科目，可以是同一个会计科目吗？
你好 都是计入同一个科目 比如你管理费用-招待费 你正常做账是计入招待费。 只是汇算有扣除比例 不管你是否超过比例 你的科目还是计入管理费用-招待费去的
4楼
2022-12-03 13:12:11
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住进时光里bx：回复meizi老师 意思就是正常做各个科目，跟允不允许税前扣除没关系，只是看汇算清缴的时候要不要调整，对吗？
2022-12-03 13:46:04
meizi老师：回复住进时光里bx嗯是的 你只是汇算调整 填写纳税调整表 账上是调表不调账的 是的
2022-12-03 14:04:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪山 发表的提问：
个人独资企业缴纳的个人生产经营所得税应计入哪个会计科目？
你好同学，借方是税金及附加，贷方是应交税费---个人生产经营所得
5楼
2022-12-03 14:26:39
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 俊秀的荔枝 发表的提问：
个人所得税到底要计入哪个科目
应交税费-应交个人所得税
6楼
2022-12-03 15:26:43
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俊秀的荔枝：回复罗老师 个人所得税不是公司代扣代缴的嘛，为什么直接计入应交税费-应交个人所得税。为什么需要个人负责的社保，公司缴纳后计入了社保代扣代缴。
2022-12-03 15:55:05
罗老师：回复俊秀的荔枝会计准则要求个人是那样记账的；个人承担的社保计入“其他应付款”科目（借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款 ；借 其他应付款 贷 银行存款）
2022-12-03 16:23:46
俊秀的荔枝：回复罗老师 那么，会计学堂做账系统里的其他应付款-个税代扣代缴科目，是核算什么的。
2022-12-03 16:52:51
罗老师：回复俊秀的荔枝属于非公司员工的个人所得税扣款。
2022-12-03 17:11:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 老吴 发表的提问：
企业所得税和个人经营所得税税率个是多少，工会经费计入哪个科目
您好！企业所得税正常是25%。但是个税是阶梯税率。 工会经费计入管理费用
7楼
2022-12-03 16:23:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师，公司代扣代缴的个人所得税，财务计入哪个会计科目
您好 计入应交税费——应交个税所得税
8楼
2022-12-03 17:51:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
计提个人所得税企事业承包经营所得计入哪个科目
计入税金及附加
9楼
2022-12-03 19:04:05
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晶晶：回复邹老师 现在印花税我是不是也计入税金及附加里面
2022-12-03 19:50:29
邹老师：回复晶晶是的
2022-12-03 20:14:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李艳平 发表的提问：
上年所得税补缴需要计入哪个会计科目
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
10楼
2022-12-03 20:03:08
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李艳平：回复邹老师 现在一般纳税人报税表格是不是资产负债表、利润表和现金流量表
2022-12-03 20:15:27
李艳平：回复邹老师 现在金流量表是谁填写的？ 现在营改增后的对报税这块的具体变化？
2022-12-03 20:37:00
邹老师：回复李艳平财务报表一般就是提供这些 现金流量表也是企业编制的 其实对以前征收营业税的现在改征增值税的变化还是比较大，一般是登录国税网站或者在电子申报系统做增值税的申报
2022-12-03 20:53:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
11楼
2022-12-03 21:22:43
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涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2022-12-03 21:49:47
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-03 22:18:18
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2022-12-03 22:41:26
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2022-12-03 23:11:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
个人所得税计提应该放在哪一个会计科目里呢？
您好！你是什么业务发生的个税。
12楼
2022-12-03 22:25:50
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会计学堂杨老师：回复宋生老师 企业发工资
2022-12-03 22:41:11
宋生老师：回复会计学堂杨老师您好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2022-12-03 23:01:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，个人所得奖金提成这些应该计入会计的哪个科目？
您好！计入借管理费用等 代：应付职工薪酬。
13楼
2022-12-03 23:31:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
建安个人所得税计入哪个科目比较好
你好，计入应交税费——个人所得税
14楼
2022-12-04 00:29:25
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好好学习，天天向上：回复邹老师 建安个人所得税完整分录麻烦发下
2022-12-04 00:42:01
邹老师：回复好好学习，天天向上借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2022-12-04 01:02:37
好好学习，天天向上：回复邹老师 那这个应付职工薪酬计入成本还是费用
2022-12-04 01:12:52
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，计入工程施工核算
2022-12-04 01:24:57
好好学习，天天向上：回复邹老师 那不就是计入工程成本吗
2022-12-04 01:43:55
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，是构成了工程的施工成本
2022-12-04 02:11:05
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
个人所得税滞纳金应该计入哪个科目？
计入营业外支出——税务罚款科目
15楼
2022-12-04 01:34:55
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薇若天际：回复李爱文老师 能不能计提的是时候多提所得税，然后交的时候把这部分也交了 就是和计提、缴纳个税账务处理一样，因为金额就几块钱
2022-12-04 01:57:21
李爱文老师：回复薇若天际这个不能，如果计提，是可以在企业所得税税前列支，这个营业外支出，是不能在企业所得税税前列支的
2022-12-04 02:18:59
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