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个人所得税计入哪个会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
异地项目预缴纳个人所得税，按照收入的一定比例预缴的，计提到哪个科目
你好，是工资个人所得税，还是生产经营个人所得税？
166楼
2023-01-30 08:00:06
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四毛呀：回复邹老师 临时的异地生产经营 不是固定员工工资
2023-01-30 08:21:00
邹老师：回复四毛呀你好，计提计入税金及附加 核算
2023-01-30 08:34:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好，请问缴交个人所得税不用计提对吗？因为不影响损益科目。
你好，是工资薪金个人所得税吗？
167楼
2023-01-30 08:08:58
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簿荷梨子：回复邹老师 老师，是个人所得税，对的，是不用计提对吗？
2023-01-30 08:19:55
邹老师：回复簿荷梨子你好，如果有应纳税额是需要 计提的，计提分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-30 08:34:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 范范 发表的提问：
所得税减免用做减免的分录吗计入哪个科目
所得税减免------请说一下具体的情况？ 一般就是直接按减免后的所得税金额计入所得税费用科目
168楼
2023-01-31 07:00:52
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范范：回复张艳老师 比如这个季度利润10元
2023-01-31 07:33:07
范范：回复张艳老师 所得税直接按10%计提还是得做个减免的分录
2023-01-31 08:01:05
张艳老师：回复范范您公司享受小型微利企业所得税优惠政策条件吗？
2023-01-31 08:14:11
范范：回复张艳老师 有
2023-01-31 08:37:58
张艳老师：回复范范享受的话，直接按享受政策后计算的企业所得税金额计提。 10*25%*20%=0.5
2023-01-31 08:52:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
出差人员购买的日用品计入管理费用下的那个科目？这笔钱用不用交个人所得税？ 2、出差产生的打车费用是不是计入差旅费？ 3、出差产生的过路费入哪个会计科目？公司名下没有车，单位给报销了。
日用品计入管理费用办公费，不用交个税，打车及过路费计入差旅费。
169楼
2023-01-31 07:19:19
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坐看云起：回复方老师 另外，老总出差自己买了个钱包72元，计入哪个科目？公司买的杂志报刊架能不能入管理费用办公费？
2023-01-31 07:40:59
方老师：回复坐看云起钱包和报刊架都可以计入办公费。
2023-01-31 08:02:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水清清 发表的提问：
公司和个人借款，计入哪个会计科目合适
是公司借入款项还是借出
170楼
2023-01-31 07:33:22
全部回复
水清清：回复宋生老师 公司借入
2023-01-31 07:54:22
宋生老师：回复水清清你好！借银行存款 贷其他应付款
2023-01-31 08:23:10
水清清：回复宋生老师 那短期借款是不是不合适？
2023-01-31 08:52:34
宋生老师：回复水清清你好！正常是没关系的，可以当短期借款。
2023-01-31 09:22:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师，请问印花税和建筑行业带征个人所得税需要计提吗？分别计入什么会计科目？
你好，代征的只需要做预交分录就是了 借；税金及附加——印花税，应交税费——个人所得税，贷；银行存款 之后产生了纳税义务，再做计提分录
171楼
2023-01-31 07:40:53
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燕：回复邹老师 老师，印花税不用计提直接入税金及附加科目是吗？个人所得税这笔是预交的，计入应交税金，月末再计提入税金及附加科目吗？
2023-01-31 07:58:22
邹老师：回复燕你好，印花税不需要计提，直接计入税金及附加核算 个人所得税产生纳税义务是这样做计提分录，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-31 08:11:53
燕：回复邹老师 我公司是全额支付带征的个人所得税的，不用员工支付，是计入管理费用－福利费／个人所得税吗？
2023-01-31 08:26:53
邹老师：回复燕你好，单位负担了不应当由单位承担的税款，应当计入营业外支出核算才是的
2023-01-31 08:49:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 罗达 发表的提问：
请问异地施工的公司在工程施工地开具发票时预缴的个人所得税如何做账。入哪个会计科目?
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
172楼
2023-01-31 08:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李艳平 发表的提问：
老师比如上年的所得税补缴记到哪个会计科目
以前年度损益调整，应交税费-所得税
173楼
2023-02-01 07:00:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健壮的指甲油 发表的提问：
请问2019年代扣代邀个人所得税手续费返还会计科目到底是入营业外收入还是其它收益？
计入营业外收入，同学
174楼
2023-02-01 07:09:28
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ???? dear 、 发表的提问：
公司帮员工承担的个人所得税，应计入什么科目，怎么做会计分录？
借：营业外支出 贷：应交税费-应交个人所得税 汇算清缴时调增
175楼
2023-02-01 07:37:50
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???? dear 、：回复佟老师 可以计入管理费用吗？需要调整吗？
2023-02-01 08:06:21
佟老师：回复???? dear 、对入哪个损益科目都要调整
2023-02-01 08:32:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季报所得税营业外收入，这个政府补助计入哪个科目那
你好！这个是计入营业外收入-政府补贴
176楼
2023-02-01 08:05:59
全部回复
阳光：回复宋生老师 我说的是季报的所得税怎么填这笔收入啊
2023-02-01 08:29:35
宋生老师：回复阳光你好！这个不需要单独填啊。你季报只需要填好利润总额就好了
2023-02-01 08:43:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
残疾人保障金应计入会计哪个科目？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残疾人保障金 借；应付职工薪酬-残疾人保障金 贷；银行存款等科目
177楼
2023-02-02 07:38:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 粗犷的小兔子 发表的提问：
生产经营个人所得税计入什么科目？
你好，借方是税金及附加，贷方是应交税费
178楼
2023-02-02 07:47:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
建筑公司，挂靠的人家名字，代开的发票产生的增值税，个人所得税，……计入哪个科目
您好！代开的发票的税金，你们不要入账。要入也只能自己内部入。
179楼
2023-02-02 08:02:59
全部回复
๑´ڡ`๑小丽：回复宋生老师 好的
2023-02-02 08:30:15
宋生老师：回复๑´ڡ`๑小丽你好！欢迎下次再来讨论。
2023-02-02 08:48:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 跳跃的小丸子 发表的提问：
个人独资企业缴纳的经营所得的个人所得税应该进什么会计科目？
你好 也是计入所得税费用科目
180楼
2023-02-05 09:34:57
全部回复
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 个人独资企业核定征收个人所得税，那金税三期要求申报财务报表，这边的数据两边不匹配会有什么影响吗？
2023-02-05 09:49:35
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 你是说财务报表不符吗？
2023-02-05 10:08:40
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 我们个独是核定征收，可以确认收入，个税就按照核定征收标准缴纳的。但是金税三期税务申报要求提交财务报表嘛，现在我们没有成本发票就没有核算成本，这样子财务报表那里的利润就虚高了，这后面税务局会有预警提示之类吗？
2023-02-05 10:22:35
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个没关系的 你们本来就是不容易取得成本票才核定征收的
2023-02-05 10:41:43
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 那假使我做100w的收入，然后做100w的利润，这样子提交财务报表都没关系的是吧
2023-02-05 10:55:59
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个不对的 你们没有工资费用吗？
2023-02-05 11:06:01
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 领导说只考虑一些税金就行，我估计税金也就2％左右，他说没问题
2023-02-05 11:24:48
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 因为你们核定征收 只能说问题不大
2023-02-05 11:43:02
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 是有成本的，但是都是工地嘛，然后就打给老板自己账户，然后再通过他个人账户发工资，所以就又打回了法人账户，所以领导意思就是做利润分配，这样子操作没问题吗？
2023-02-05 12:01:44
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 是的 没有问题
2023-02-05 12:12:05
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