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应收账款收不回来的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
单位帐上的应收帐款确定收不回来的怎么处理
您好！计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款
226楼
2023-02-19 08:57:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
单位帐上的应收帐款确定收不回来的怎么处理
你好！一般是作为坏账损失。计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款
227楼
2023-02-19 09:18:12
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好应收账款4320收不回来可不可以直接坏账处理，借：营业外支出-坏账损失 4320.00贷：应收账款4320.00.
这个的话 还是先 借：信用减值损失 贷：坏账准备 然后 借：坏账准备 贷：应收账款
228楼
2023-02-19 09:27:00
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Lili：回复许老师 老师我们是小规模纳税人没有设信用减值损失这个科目可以直接做一步吗，确实收不回来了，这个企业所得税汇算清缴要调增吗？
2023-02-19 09:51:24
许老师：回复Lili哦哦 没有的话 可以的 直接抵消法哈 这个要调增的 除非打报告给税务局 税务认可了 才不用调增的
2023-02-19 10:14:17
Lili：回复许老师 谢谢老师，老师还有一笔应收账款，金额有点大20万，还有一笔是应付账款，我们公司从这个公司买的产品，其中有保险费是对方承担，但是我们在支付货款的时候直接从货款中扣掉6万，这应该怎么做账呢？
2023-02-19 10:36:07
许老师：回复Lili借：库存商品 应交税费 贷：应付账款 借：应付账款 贷：应收账款 银行存款
2023-02-19 10:58:56
Lili：回复许老师 老师你写的分录我有点没看明白，能分析一下吗？那我应交税费怎么计算金额呢，5年前的事了
2023-02-19 11:10:16
许老师：回复Lili应交税费的话 是你们是一般纳税人 取得专票 才涉及的 是进项税哦 否则的话 全部并入库存商品成本的 你不是说 应付账款支付 扣除对方欠你们的钱吗？这样 贷方有应收账款 差额计入银行存款
2023-02-19 11:32:54
Lili：回复许老师 老师打个比方就按6万计算如何写分录，麻烦老师帮写一下，不可能有差额，对份也没有给我们差额的钱？
2023-02-19 11:57:40
许老师：回复Lili我有点糊涂了 你说的业务 是不是就是你们买对方的商品呢？
2023-02-19 12:11:37
Lili：回复许老师 是的老师，是我们公司买他们家的产品，买产品的过程中有保险费6万。对方也没有给我们发票，我从货款中直接扣除6万。是这样的。
2023-02-19 12:27:42
许老师：回复Lili哦哦 这样的话 你们库存商品你的入账价值 不要包括保险费 就可以了呀
2023-02-19 12:44:17
Lili：回复许老师 老师麻烦您按这个金额帮我写一下吧
2023-02-19 12:54:59
许老师：回复Lili你说保险费6万元，可你没说 商品本身的价格是？
2023-02-19 13:10:21
Lili：回复许老师 老师商品本身的价格好几年了也找不到了，可以暂时预估个价格，我大概知道怎么做就可以。
2023-02-19 13:21:38
许老师：回复Lili哦哦 借：库存商品 贷：银行存款 如果已经实际支付过的话（假设没有取得专票，只有普票）
2023-02-19 13:37:18
Lili：回复许老师 老师这个我们已经实际支付了。就是这6万给扣下了没付。
2023-02-19 13:57:34
许老师：回复Lili你说的是 本来应付账款里面 有这6万元 现在不用付了吗？ 这样的话 借：应付账款 60000 贷：库存商品 60000 冲减库存商品的
2023-02-19 14:22:44
Lili：回复许老师 是的本来有应付账款，现在不用付了，但是要贷库存商品，也不对吧老师，货已经发走了。为什么要冲库存商品，库存商品为0
2023-02-19 14:50:07
许老师：回复Lili哦哦 如果货已经卖掉的话 就是 借：应付账款 贷：主营业务成本 这个主营业务成本 没有这6万元 同样冲减哈
2023-02-19 15:11:36
Lili：回复许老师 老师有点迷糊。
2023-02-19 15:26:58
许老师：回复Lili你本来的库存商品 是包含6万元保险费的 所以 结转主营业务成本时 多结转了6万元 现在 6万元不存在 要冲减主营业务成本的
2023-02-19 15:43:29
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 曾经的大碗 发表的提问：
老师你好，我们公司预收账款超过一年，应收账款超过2年，需要做什么会计处理吗
如果确实是未达到收入条件的预收 那么就在账上挂着 应收账款超过两年的 要评估一下收回的可能性
229楼
2023-02-20 06:48:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向上走 发表的提问：
老师，我想问一下收不回来的应收款项怎么处理？？
结转计入营业外支出科目
230楼
2023-02-20 07:13:00
全部回复
向上走：回复轶尘老师 求分录，金额很大的那种。可能十多万，不同的商家的。
2023-02-20 07:30:06
轶尘老师：回复向上走借：营业外支出 贷：应收账款
2023-02-20 07:43:06
向上走：回复轶尘老师 原始凭证呢？？
2023-02-20 07:55:47
向上走：回复轶尘老师 这样做合理吗？
2023-02-20 08:12:37
轶尘老师：回复向上走如果你有款项收不回的证明，比如对方破产清算等 可以讲文件付到后面
2023-02-20 08:33:43
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 明天 发表的提问：
老师，其他应收款余额30元，，应收账款余额2元，这些收不回来不要了，账务处理掉需要手续吗
你好！ 写个说明，领导签字，计入营业外支出就可以了。
231楼
2023-02-20 07:29:59
全部回复
明天：回复小五子老师 说明写什么原因
2023-02-20 07:45:57
小五子老师：回复明天就按实际写，收不回来也不要了。
2023-02-20 08:08:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，请问，2018年开票 ，一直收不回来一笔应收账款，该怎么处理，会计分录是什么？如果冲了应收账款，会不会涉及企业所得税汇算清缴时纳税调增，要缴企业所得税?
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失 小准则实际发生时候直接做营业外支出 贷应收账款，汇算清缴是需要纳税调增
232楼
2023-02-21 07:03:23
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果果：回复maize老师 企业会计准则下，进入资产减值损失，是不是不用汇算清缴调增呢？
2023-02-21 07:43:11
maize老师：回复果果也需要纳税调增，都需要
2023-02-21 07:59:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 自由的狗 发表的提问：
你好，企业向我公司借款，我公司应收的利息怎样计提，年底收不回来，账务怎样处理
借银存贷其他业务收入应交税费
233楼
2023-02-21 07:12:30
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郭老师：回复自由的狗借应收帐款 不是借银存
2023-02-21 07:33:05
自由的狗：回复郭老师 计提的利息收不回来，怎样做分录呢
2023-02-21 07:52:14
郭老师：回复自由的狗收不回来，确认坏账就可以 这个是你的收入。 你是企业会计准则做账吗。
2023-02-21 08:16:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
小企业会计准则下，收不回来的其他应收款怎么做账
计入管理费用吧
234楼
2023-02-21 07:27:00
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sunny：回复袁老师 是计入营业外支出呢还是计入坏账损失啊
2023-02-21 07:39:33
sunny：回复袁老师 老师 是营业外支出还是坏账损失啊
2023-02-21 07:52:10
袁老师：回复sunny营业外支出
2023-02-21 08:15:38
sunny：回复袁老师 @袁老师:可是老师 有的老实告诉我做坏账处理 这和计入营业外支出有什么区别吗
2023-02-21 08:37:27
袁老师：回复sunny一般会计准则是计入资产减值损失的 ，营业外支出是实际发生真实损失
2023-02-21 09:04:12
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 不过不罢休 发表的提问：
收不回的应收账款450元，可以怎么处理？
确认坏账，企业会计准则做账借信用减值准备贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款
235楼
2023-02-22 06:14:03
全部回复
不过不罢休：回复答疑郭老师 账套里没这个科目
2023-02-22 06:39:56
答疑郭老师：回复不过不罢休你是小企业会计准则还是企业会计准则
2023-02-22 06:54:54
不过不罢休：回复答疑郭老师 这个怎么看用的是什么准则？
2023-02-22 07:09:48
不过不罢休：回复答疑郭老师 我从没建过账，不太懂
2023-02-22 07:33:41
不过不罢休：回复答疑郭老师 税务登记是企业会计制度
2023-02-22 07:55:23
答疑郭老师：回复不过不罢休借营业外支出贷应收账款
2023-02-22 08:06:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ a1134588710 发表的提问：
老师，请问一下应收账款收不回来的会计分录怎么做？
您好！借：营业外支出 贷：应收账款。
236楼
2023-02-22 06:30:10
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 可可 发表的提问：
应收账款从来没有计提过坏账，现在有家客户公司破产了，相关资料递交法院确定收不回来了，怎么账务处理？企业会计准则
您好，那您可以直接做损失处理，借营业外支出贷应收账款
237楼
2023-02-22 06:38:15
全部回复
安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
应收账款有一点零头收不回来，税务账如何处理，做营业外支出吗
是的直接做营业外支出。
238楼
2023-02-22 07:07:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 瘦瘦的鲜花 发表的提问：
老师 请问，应收账款款项收不回来了 怎么做会计分录
你是小企业会计准则还是企业会计准则
239楼
2023-02-22 07:26:59
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小麦兜 发表的提问：
小规模，一直挂着应收账款，但是已经收不回来了25万.怎么处理合理
同学你好，全额计提坏账准备，然后核销
240楼
2023-02-23 06:10:35
全部回复
小麦兜：回复李雪婷老师 核销怎么做呢
2023-02-23 06:23:42
小麦兜：回复李雪婷老师 这样做汇算不会有啥影响吗
2023-02-23 06:44:47
李雪婷老师：回复小麦兜同学你好， 借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款 汇算清缴时可以扣除
2023-02-23 07:02:30
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