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应收账款收不回来的会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 日月年 发表的提问：
应收账款收不回来做坏账处理，企业所得税纳税额是要调增还是调减？
你好 没有核准的坏账是不能税前扣除的 要调增的
286楼
2023-03-09 05:39:55
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日月年：回复meizi老师 那应付账款，做坏账处理是否就是做调减？
2023-03-09 06:01:43
meizi老师：回复日月年你好 不在支付的走营业外收入 要缴纳企业所得税的
2023-03-09 06:17:30
日月年：回复meizi老师 为什么应收账款坏账处理要企业所得税调增？收不回来的账不是形成负债吗？为什么还要调增？
2023-03-09 06:32:55
meizi老师：回复日月年你好 因为你坏账 冲了利润 这个就少交企业所得税了。 所以汇算要调整处理的。
2023-03-09 07:01:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彭溧 发表的提问：
怎么处理上一个会计把已收回的应收账款忘记入账但是银行账又是平的？
您要找到那张入银行帐的凭证，看贷方科目是什么，才好分析的。
287楼
2023-03-09 06:07:55
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 雯鸿辣晟 发表的提问：
客户扣我们的款，我们从别人那里收回，该怎么会计处理？
您好， 您在做应收账款科目的时候，将这部分金额计入其他应收款
288楼
2023-03-09 06:15:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丰富的月亮 发表的提问：
你好，我们公司14年打出去的一笔款，已经确认无法收回，请问如何进行会计处理
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 小准则做借营业外支出 贷应收账款
289楼
2023-03-09 06:44:23
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丰富的月亮：回复maize老师 可是这样做了导致资产负责表不平，而且利润表和资产负责表也勾稽不起来，不知道是哪里错了
2023-03-09 07:10:11
maize老师：回复丰富的月亮你的资产减值损失这个结转损益么，这个是需要结转到本年利润下面
2023-03-09 07:22:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
应收账款无法收回，怎么做会计处理？需要附哪些原始凭证吗
您好！比如10000块 1、坏账准备确认坏账时： 借：坏账准备10000 贷：应收账款10000 2、确认坏账无法收回 借：坏账准备1000 贷：应收账款1000 你要有不能收回的证明，不然没办法税前扣除
290楼
2023-03-09 06:57:00
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寂寞的小白菜：回复宋生老师 个人的业务，对方找不到人，不能收回的证明怎么弄啊
2023-03-09 07:18:33
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个税务局一般是看法院判决才让税前扣除。不然你可以入账，但是不能税前扣除
2023-03-09 07:46:23
寂寞的小白菜：回复宋生老师 就是没有证明材料的情况，可以转为坏账，就是税没办法扣除是吧
2023-03-09 08:03:10
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！是的，就是这个意思
2023-03-09 08:14:43
寂寞的小白菜：回复宋生老师 这个不能收回的原始凭证实务操作中一般包括哪些材料可以作为原始凭证？
2023-03-09 08:38:48
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！比如法院的判决书，律师催讨证明，公安部门的失踪认定书等。 说实话，这种很难拿到，因为这个东西直接就能让你少交税，税务局那关很难过。
2023-03-09 08:56:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 勤奋的斑马 发表的提问：
应收账款无法收回的账务处理
借：坏账准备 贷：应收账款
291楼
2023-03-10 08:02:15
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 糖果 发表的提问：
上个月发生应收账款10000元时计提了坏账准备100元，这个月应收账款收回来5000元，剩下的还不确定什么时候收回，除了把应收账款冲掉5000元，已计提的坏账准备要做什么分录处理一下吗？
你好，需要处理 这个月末的应收账款余额10000-5000=5000，计提坏账比例1%，坏账准备余额50 借：坏账准备50 贷：资产减值损失 50
292楼
2023-03-10 08:13:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
专销无法收回的应收账款 意思是，本来收不回的应收账款，现在收回来了吗？
你好，转销无法收回的应收账款——是发生坏账的意思，是应收账款收不回来了 如果是已转销的应收款又收回了，——是本来收不回的应收账款，现在收回来了
293楼
2023-03-10 08:19:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Teety 发表的提问：
应收保理款项到期未及时收回的账务处理
借 财务费用或坏账准备 贷 应收账款。
294楼
2023-03-10 08:49:40
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，应收账款5年以上收不回来的如何做账？应付账款5年以上没付，应该如何做账，需要处理吗？
你好，没收回来或者付出去的原因
295楼
2023-03-10 09:09:01
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Lili：回复小惑老师 销售发票已经开出来了，业务了已经离职了，找不到原因？
2023-03-10 09:30:41
小惑老师：回复Lili找不到支付方了是吗？
2023-03-10 09:47:23
Lili：回复小惑老师 老师应收账款是找不到未款方了，应付账款是保险费从货款中扣除了，
2023-03-10 10:08:11
小惑老师：回复Lili老师应收账款是找不到未款方了 能提供证明的情况下，做坏账处理。 应付账款是保险费从货款中扣除了 这句话没明白什么意思
2023-03-10 10:30:28
Lili：回复小惑老师 老师就是我们是采购对方的货，但是有保险费是对方承担的，就从保险中扣除了。
2023-03-10 10:43:31
小惑老师：回复Lili保险发票开给谁了，对方给你们按照什么金额开具的发票
2023-03-10 11:07:56
Lili：回复小惑老师 老师您好，保险也没有发票什么也没有，就是我们采购他们的货款，保险费供应商自己承担？老师找不到原因的应该怎么处理？找不到联系人。
2023-03-10 11:22:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
公司要注销了，应收账款确定收不回来了，怎么账务处理啊，怎么做账啊
您好 借：营业外支出 贷：应收账款
296楼
2023-03-12 07:35:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 浮云悠悠 发表的提问：
老师，之前确认的收入不能收回钱了，怎么做会计处理？ 原分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项
借信用减值损失贷坏账准备， 借坏账准备贷应收账款。
297楼
2023-03-12 07:50:43
全部回复
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
老师，公司预付账款余额，因收不回发票来，应该怎么处理
预付账款，需根据形成的原因，做出不同的处理。（1）如果是确实无法收回的款项，可以做为资产损失。并在企业所得税汇算清缴时进行专项申报。（2）如果是实际货物或相关的成本已经发生，只是没有取得发票，未作账务处理，建议做相关账务处理。注意：因未取得合法有效凭据，相关成本费用不得税前列支。
298楼
2023-03-12 08:12:31
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实务必过：回复刘茜老师 请老师详细讲解做资产损失的过程，学生没做过，谢谢
2023-03-12 08:29:28
刘茜老师：回复实务必过是什么情况下的资产损失呢
2023-03-12 08:58:18
实务必过：回复刘茜老师 实际上不是真正的损失，前期付了款，也收了货，只是无法取得法票，该怎么处理呢
2023-03-12 09:24:39
刘茜老师：回复实务必过实在无法取得发票，按照正常账务处理，但是无法做增值税进项抵扣，无法做所得税税前扣除。 所以建议你，和销货方协商，你们负担三个点的税金，让他们去税务局代办一张小规模纳税人的增值税发票。 这样一来，三个点还是你们自己的，所得税那边也解决了，销货方也没额外再支出
2023-03-12 09:36:28
刘茜老师：回复实务必过长期挂账的预付账款无发票已收货怎么做账 如果对方确实无法开具发票,只能请经办人写个情况说明,说清什么款项,数量、金额,以及不能取得发票的原因,领导签字后,可以作为入账凭据,核销长期挂账的预付账款. 核销分录: 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 同时 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 此项需要作为所得税纳税调整.
2023-03-12 10:04:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的微笑 发表的提问：
你好？本公司账年龄3年以上的收不回来的应收账款要账务处理。需不需要税务局备案？
你好 核销坏账的时候需要备案 才可以税前扣除 具体提供不能收回来的证明资料
299楼
2023-03-12 08:35:08
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长情的微笑：回复立红老师 没有证明材料。只有本公司自己出的内部说明。
2023-03-12 09:06:09
立红老师：回复长情的微笑你好，可以提供当补交易的凭证，能够证明是发生时间在3年以上
2023-03-12 09:26:05
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 5班黄丽娜 发表的提问：
比如企业有20万的应收账款，计提坏账准备是5万，然后这笔钱确定收不回来了怎么做账务处理
你好，学员 借坏账准备5 营业外支出15 贷应收账款20
300楼
2023-03-12 09:00:00
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