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购销合同个人所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师，请问一下，购销合同印花税会计分录怎么做
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
31楼
2022-12-06 10:00:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
32楼
2022-12-06 10:29:37
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2022-12-06 10:41:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平安无忧 静乃明几 发表的提问：
印花税的购销合同税以及工会经费如何做会计分录
你好！购销合同的印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。 公会经费直接计入管理费用-公会经费就好了
33楼
2022-12-06 10:44:59
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平安无忧 静乃明几：回复宋生老师 我结转的时候是记管理费用，还是记那个税金的附加呢？
2022-12-06 10:59:42
宋生老师：回复平安无忧 静乃明几你好！这是2个啊。税金计入税金及附加。工会的计入管理费。
2022-12-06 11:20:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 墨雨 发表的提问：
您好，老师，购销合同的印花税需要计提吗？会计分录怎么做？
你好，购销合同的印花税不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
34楼
2022-12-07 09:42:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋美丽 发表的提问：
，签了购销合同，印花税怎么算？会计分录怎么做？
第五条 印花税的计税依据，按照下列方法确定： 　　（一）应税合同的计税依据，为合同列明的价款或者报酬，不包括增值税税款；合同中价款或者报酬与增值税税款未分开列明的，按照合计金额确定。 　　（二）应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据列明的价款，不包括增值税税款；产权转移书据中价款与增值税税款未分开列明的，按照合计金额确定。 　　（三）应税营业账簿的计税依据，为营业账簿记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额。 　　（四）应税权利、许可证照的计税依据，按件确定。 　　（五）证券交易的计税依据，为成交金额。 借税金及附加 贷应交税费，借应交税费贷银行
35楼
2022-12-07 10:11:02
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宋美丽：回复maize老师 什么时候交印花税呢
2022-12-07 10:32:04
maize老师：回复宋美丽次月申报，这个次月申报，签订合同，次月
2022-12-07 10:44:51
宋美丽：回复maize老师 填报金额是按含税额申报吗？
2022-12-07 11:02:10
maize老师：回复宋美丽　（一）应税合同的计税依据，为合同列明的价款或者报酬，不包括增值税税款；合同中价款或者报酬与增值税税款未分开列明的，按照合计金额确定。
2022-12-07 11:20:45
宋美丽：回复maize老师 印花税需要提前计提吗？
2022-12-07 11:44:40
maize老师：回复宋美丽实务中是需要计提这个
2022-12-07 11:57:37
宋美丽：回复maize老师 好的，谢谢
2022-12-07 12:26:09
maize老师：回复宋美丽好的，我先回复别的学员了
2022-12-07 12:43:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ CARA 发表的提问：
分公司外帐报税 本月销项金额1万 进项5万 都是17的税率 1.填列地税申报表 城建税和教育附加税 我的应税金额应该是填1万*0.17还是填0 2.购销合同印花税 应税金额应该是 1万 5万么？ 3.关于个人所得税代扣问题 分公司负责人在其他公司购买社保 我可以把他做进报表里面么？ 分公司员工都没有购买社保可以做进报表么？ 都没有社保的情况下可以在外帐中计提他们的工资么？
你好，进项大于销项不用交税
36楼
2022-12-07 10:16:50
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CARA：回复晓海老师 。。。。是城建 教育附加 和印花都不用交么？还是只是城建和附加不交，麻烦老师说详细一点。 还有那个个税的问题呢？
2022-12-07 10:31:36
晓海老师：回复CARA你好，印花税需要交按合同金额，主税种不交附加税不交，个税需要看你的工资薪金所得，
2022-12-07 10:44:14
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 2024年过三科，坚持住挺住 发表的提问：
给员工的劳动合同补偿款30000，需要支付个税吗？ 会计分录怎么写
同学你好 分录 借，管理费用一辞退福利 贷，应付职工薪酬一辞退福利 借，应付职工薪酬一辞退福利 贷，银行存款 需要单独申报解除劳动合同个税吗？——如果补偿金没有超过当地工资的3倍，不需要单独申报个税；
37楼
2022-12-07 10:26:01
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2024年过三科，坚持住挺住：回复李老师A 申报个税也是综合申报里报税吗
2022-12-07 10:45:16
李老师A：回复2024年过三科，坚持住挺住你好，同学是的，是这样的。
2022-12-07 11:04:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
38楼
2022-12-07 10:44:59
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2022-12-07 10:59:42
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2022-12-07 11:17:55
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2022-12-07 11:28:23
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
39楼
2022-12-08 13:16:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
40楼
2022-12-08 13:23:35
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2022-12-08 14:02:45
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2022-12-08 14:22:10
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2022-12-08 14:36:06
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2022-12-08 14:54:07
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2022-12-08 15:19:33
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2022-12-08 15:45:46
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2022-12-08 16:14:23
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2022-12-08 16:38:53
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2022-12-08 17:02:59
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2022-12-08 17:17:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
41楼
2022-12-08 13:46:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
42楼
2022-12-08 14:15:13
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
43楼
2022-12-08 14:39:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
公司计提个人所得税，缴纳会计分录是啥？我们公司工资都是借支，这个怎么做？
借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
44楼
2022-12-09 09:39:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
工资发的比较高，公司代扣的个人所得税怎么记会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
45楼
2022-12-09 10:05:59
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