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购销合同个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 称心的自行车 发表的提问：
公司在异地预缴的按工程总价的缴的个人所得税怎入会计分录
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
61楼
2022-12-14 09:21:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
62楼
2022-12-14 09:46:59
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2022-12-14 10:04:47
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2022-12-14 10:19:08
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2022-12-14 10:35:54
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2022-12-14 10:48:36
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2022-12-14 11:05:41
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2022-12-14 11:16:09
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2022-12-14 11:31:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
63楼
2022-12-14 10:03:39
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2022-12-14 10:17:48
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2022-12-14 10:28:42
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2022-12-14 10:54:22
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2022-12-14 11:05:14
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2022-12-14 11:17:00
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2022-12-14 11:35:33
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2022-12-14 12:04:26
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2022-12-14 12:18:19
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2022-12-14 12:32:58
郭老师：回复qinru不用客气的，
2022-12-14 12:46:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
64楼
2022-12-14 10:14:06
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2022-12-14 10:39:05
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 深情的冰棍 发表的提问：
个人所得税利息股息红利所得应该是怎么做会计分录凭证
你好，你是问公司分红的分录吗
65楼
2022-12-14 10:35:58
全部回复
深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金
2022-12-14 11:01:56
深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗
2022-12-14 11:31:34
朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的
2022-12-14 12:01:04
深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金
2022-12-14 12:23:14
深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在
2022-12-14 12:47:38
朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%
2022-12-14 12:59:01
深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大
2022-12-14 13:27:59
深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗
2022-12-14 13:43:56
朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦
2022-12-14 14:03:50
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽影 发表的提问：
个人所得税的会计分录
借应付职工薪酬 贷应交税费——应交个人所得税 借应交税费——应交个人所得税 贷银行存款
66楼
2022-12-15 10:04:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
67楼
2022-12-15 10:34:05
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
68楼
2022-12-15 10:51:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
69楼
2022-12-15 11:17:41
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
70楼
2022-12-15 11:32:59
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囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2022-12-15 11:50:53
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2022-12-15 12:12:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
个人所得税需要计提么？如果需要请问会计分录是什么？
你好，需要的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
71楼
2022-12-18 10:12:44
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养猫专业户：回复邹老师 @邹老师：老师那次月缴费的时候就是借 应交税费个人所得税 贷银行存款 发工资分录是什么呢？ 假如已经计提工资完成
2022-12-18 10:37:57
邹老师：回复养猫专业户你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2022-12-18 10:49:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司7月交个人所得税4.53元，如何写会计分录呀？
你好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-18 10:28:15
全部回复
一笑而过：回复吴月柳 老师，我公司本来要扣一位员工的个人所得税4.53元，发工资时为了方便就从这位员工的工资中扣了个税4.6元，请问多扣的0.07元做为营业外收入核算吗？
2022-12-18 10:52:17
吴月柳：回复一笑而过是的，计入营业外收入
2022-12-18 11:06:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Struggle 发表的提问：
个人所得税的会计分录是什么 ？
计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款
73楼
2022-12-18 10:50:36
全部回复
Struggle：回复邹老师 老师，个人所得税，也要计提吗？
2022-12-18 11:04:22
邹老师：回复Struggle你好，是的，需要计提，然后做扣缴分录
2022-12-18 11:19:31
Struggle：回复邹老师 @邹老师:老师，你好，个人所得税在工资里扣除了，那银行代扣，企业的银行日记账，记借方，还是贷方？
2022-12-18 11:37:09
邹老师：回复Struggle你好，是贷方
2022-12-18 12:03:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
2月申报的个人所得税有正常工资的个税也有2016年年终奖的个税，这个计提的会计分录怎么写
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
74楼
2022-12-18 10:57:08
全部回复
天之痕：回复邹老师 交纳个税的时候呢
2022-12-18 11:24:47
邹老师：回复天之痕借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2022-12-18 11:37:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
75楼
2022-12-18 11:17:59
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