首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
存放于证券公司资金会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 林林 发表的提问：
会计凭证公司放不下了，该怎么处理呢？
你好，只能是扩大存放的空间了
16楼
2022-12-04 03:43:04
全部回复
林林：回复邹老师 不能销毁吗？
2022-12-04 04:09:48
邹老师：回复林林你好，现在规定是需要永久保管的
2022-12-04 04:32:45
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
17楼
2022-12-04 04:43:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？ 我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，想问这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
18楼
2022-12-04 06:00:37
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 背后的裙子 发表的提问：
从基本存款账户向证券公司资金账户划款5万元，以备用于购买股票、债 券。
你好， 借其他货币资金5 贷银行存款5
19楼
2022-12-04 06:52:30
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
以前的不需要调整，后期的增值税部分直接计入投资收益
20楼
2022-12-04 08:03:00
全部回复
陈娟老师：回复O以前的不需要调整，后期的增值额部分直接计入投资收益
2022-12-04 08:58:16
O：回复陈娟老师 这个增值额并不属于我们公司的收入，我们只是管理，代缴增值税，那也需要将增值额计入投资收入吗
2022-12-04 09:14:22
陈娟老师：回复O如果需要付出去以后，先挂账计入其他应付款
2022-12-04 09:33:43
O：回复陈娟老师 老师，按照刚才你的回复，我想了一下，我这么做会计分录对么？但是借方科目是什么呢？ 借： 贷：其他应付款 应交税费-应交增值税
2022-12-04 09:59:27
陈娟老师：回复O借：现金或银行存款
2022-12-04 10:25:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
财务会计判断题 1、企业向证券公司划出资金时，应按实际划出的金额，借记“其他货币资金—存出保证金”，贷记“银行存款”。（　）
你好，明细应当是存出投资款
21楼
2022-12-04 11:37:17
全部回复
花开伴夏：回复邹老师 懂了
2022-12-04 11:55:20
邹老师：回复花开伴夏祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-04 12:23:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 称心的红牛 发表的提问：
A小企业2020日用银行存款购入公司当天发行的 年期债券，购入的债券面值为300 000元，票利率为8%，支付金额为308 000元。另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理。(企业购入债券的会计处理；)（持有期间每月月末的会计处理；)（持有期间每月实际收到利息的会计处理。)（债券到期收回本息的会计处理。）
借债权投资309000 贷银行存款309000 借应收利息24000 贷投资收益24000 借银行存款24000 贷应收利息24000 借银行存款300000 贷债权投资300000
22楼
2022-12-04 11:55:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 学堂用户c2kijj 发表的提问：
工资发放凭证没错没错，其中两个人工资在银行代发录反了，导致两人工资发反怎么做会计处理。
你好，那你们现在是要求个人退回重新打款吗？
23楼
2022-12-04 12:01:47
全部回复
郭老师：回复学堂用户c2kijj如果退回来的话，借银行存款贷应付职工薪酬工资， 然后再发下去接应付职工薪酬工资贷银行存款
2022-12-04 12:23:08
欢喜老师
职称：高级会计师,税务师,CMA
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 平安健康就是福 发表的提问：
老师，您好，比如A公司员工，给每天加班员工发放超市的现金券40元，拿着现金券去A公司厂区内的超市直接可以销费。问题一：向这个情况A公司发放现金券如何作账。会计分录后面需要附哪些原始凭证。问题二：那作为超市的账务，又如何处理呢，以需要哪些原始凭证呢？
你好。 公司账务处理：购买现金券，借：预付账款 贷：银行存款 附与银行签的合同（如果有）发票、发放现金券的明细 超市账务处理：借：银行存款 贷：预售账款 附银行收款凭证，以及与公司签的合同（如果有）
24楼
2022-12-04 12:10:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李晓梅 发表的提问：
投资管理公司收到证券公司打来的私募投资基金管理费的账务处理分录如何做？
投资管理公司受托管理私募基金，大多数情况下还承担私募基金普通合伙人的角色，其收取的管理费用应该算做营业收入入账。
25楼
2022-12-05 10:18:18
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啊哈～ 发表的提问：
老师，物业公司自己聘用的保安，保洁员工，工资的计提和发放会计处理怎么做
你好借劳务 成本 贷应付工资 借应付工资 贷银行  
26楼
2022-12-05 10:34:28
全部回复
啊哈～：回复玲老师 是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：银行存款吗
2022-12-05 10:47:35
玲老师：回复啊哈～你好 不正规，这样收入和成本不配比   基本这样做 借主营成本 贷 劳务成本 
2022-12-05 11:17:23
啊哈～：回复玲老师 那你上面回答我说的就是应付职工薪酬啊，那要怎么做分录
2022-12-05 11:43:22
啊哈～：回复玲老师 劳务成本是哪个会计科目
2022-12-05 11:56:04
玲老师：回复啊哈～你好   借劳务 成本 贷应付工资 借应付工资 贷银行   借主营成本 贷劳务 成本 这没有冲突的    是期末结转成本 不是发生直接记成本 
2022-12-05 12:16:01
啊哈～：回复玲老师 能写清楚具体会计分录吗，我查了下会计科目分录没有找到劳务成本这个科目，麻烦你这下具体会计分录
2022-12-05 12:26:56
玲老师：回复啊哈～劳务成本是一级科目服务行业用的，没有可以增加一下  
2022-12-05 12:39:57
啊哈～：回复玲老师 那计提的时候 借：劳务 成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本   贷：劳务成本吗，发放时是：借：应付职工薪酬贷：银行存款是吗
2022-12-05 12:56:16
玲老师：回复啊哈～对，分录是正确的呢 
2022-12-05 13:09:42
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Lulu 发表的提问：
保理公司的（金融服务）资产证券化转让差价，普票，入什么会计科且？
你好计入金融服务就可以了
27楼
2022-12-05 10:49:58
全部回复
Lulu：回复朴老师 金融服务是什么科目？可以做到什么分录？
2022-12-05 11:06:30
朴老师：回复Lulu你收到的收入计入主营业务收入里面
2022-12-05 11:19:09
Lulu：回复朴老师 基本上都是融资取得
2022-12-05 11:31:49
朴老师：回复Lulu那就是你的收入的哦
2022-12-05 11:54:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Aban 发表的提问：
资产管理有限公司，进行的证券买入，融劵回购，申购中签等交易如何进行会计处理，
你们的目的都是短期赚差价的，计入金融资产
28楼
2022-12-06 09:37:20
全部回复
Aban：回复罗老师 申购中签是什么意思？？
2022-12-06 10:07:57
罗老师：回复Aban申购中签只是有购买的资格，还没有购买，不用会计核算
2022-12-06 10:19:40
Aban：回复罗老师 中签缴款呢
2022-12-06 10:44:35
罗老师：回复Aban属于预付性质的款项 借 预付账款 贷 银行存款
2022-12-06 11:00:04
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 复杂的春天 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
同学你好，这个题目缺少实际利率哦，麻烦把这个补全
29楼
2022-12-06 10:04:39
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 子健 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
同学，你好 你这题的实际利率是多少？
30楼
2022-12-06 10:20:45
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料