宋玉洪9091048：回复宋生老师 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润

宋生老师：回复宋玉洪9091048您好！是的。就是这样

宋玉洪9091048：回复宋生老师 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 2、 摘要：提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 备注：提取的 时候做分录凭证，没有不做。 3、摘要：宣告发放现金股利 借：利润分配---应付现金股利 贷：应付股利。 年底这6个凭证必须做是吗？？

宋生老师：回复宋玉洪9091048您好！你上面也写清楚了。不发鼓励有的是不用做的。因为我看你上面几个都是与分红有关。

~：回复庄老师 我不明白的是为什么股本增加

~：回复庄老师 就是说这个会计分录不是很清楚，对这个分录这样做不是很理解。

庄老师：回复~你好，分配股票股利，用净利润增加股本，

皇家赦免：回复张艳老师 那么未分配利润会越来越多，该怎么处理

张艳老师：回复皇家赦免可以分配，或用于扩大再生产。

皇家赦免：回复张艳老师 年末未分配利润结转的时候没有分配，现在还可以进行分配吗

张艳老师：回复皇家赦免可以分的

矮小的白开水：回复邹老师 本年利润借方220315.67 贷方194087.35 是用借方减贷方吗?

邹老师：回复矮小的白开水你好，是的，然后结转就在贷方了

矮小的白开水：回复邹老师 我一月二月都没结转利润分配，等三月底一起结转可以吗？因为一月二月凭证我订好了

邹老师：回复矮小的白开水你好，只能好是这样了

青春不打烊：回复bamboo老师 那咋样计算本年利润呢？

bamboo老师：回复青春不打烊本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出）等 净利润=本年利润-企业所得税

bamboo老师：回复青春不打烊对不起 前面公式有误 没写完整 本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出+所得税费用） 利润表的净利润，在本年利润结转前，就等于本年利润的余额，因为本年利润核算的就是利润表的净利润，但是年末结转本年利润以后，余额就是0了

青春不打烊：回复bamboo老师 意思净利润等于本年利润？

bamboo老师：回复青春不打烊没有结转本年利润前 净利润等于本年利润

青春不打烊：回复bamboo老师 结转以后呢、能写个全面的会计分录吗

bamboo老师：回复青春不打烊借：本年利润 贷：利润分分配——未分配利润

青春不打烊：回复bamboo老师 本年利润咋计算呢？

青春不打烊：回复bamboo老师 本年利润结转咋写会计分录

bamboo老师：回复青春不打烊本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出+所得税费用） 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 管理费用等 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入等 贷：本年利润

青春不打烊：回复bamboo老师 所得税费用咋计算

bamboo老师：回复青春不打烊应交企业所得税=利润总额×适用税率

青春不打烊：回复bamboo老师 所得税需要计提吗

bamboo老师：回复青春不打烊所得税需要计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税