奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 老师 那这个股票股利 做处理么 我还是弄不明白

张伟老师：回复奋斗的小鸟儿分配股票股利不做处理。 当股东会批准实际发放时做处理

奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 答案是400 呢 减去了分配股票股利

张伟老师：回复奋斗的小鸟儿这个分配是实际发放吧 ，你看下解析

郭老师：回复小娇结转本年利润，年末的时候再做就行。

凌飞：回复邹老师 老师，如果年底利润分配金额在借方，就做 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 如果年底利润分配金额在贷方，就做 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样处理的

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利,应交税费—应交个人所得税， 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，前3，应该是，3、摘要：发放股利 借：应付股利， 贷:银行存款，,应交税费—应交个人所得税，不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税。 其他正确。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税，！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，对的。

芸朵儿：回复庄老师 但是我的资产负债表不平呀

芸朵儿：回复庄老师 未分配利润为0 应付股利就加了5000

庄老师：回复芸朵儿你好，这个要详细查一下，是什么原因不符

芸朵儿：回复庄老师 就是差这个5000

庄老师：回复芸朵儿你好，这个5000是那个地方少了

芸朵儿：回复庄老师 应付股利在贷方，资产负债表上面就是负数呀

庄老师：回复芸朵儿你好，把资产负债表发给我看看

芸朵儿：回复庄老师 就是这样的

芸朵儿：回复庄老师 这是分录

庄老师：回复芸朵儿你好，资产负债表两边是平的，

芸朵儿：回复庄老师 对呀，是平的，为什么应付股利是负数呀，不应该是正数码给我

庄老师：回复芸朵儿你好，应付股利资产负债表里没有看到数，

芸朵儿：回复庄老师 对不起，我知道问题了，我把应收股利看成应付股利了 感谢老师

庄老师：回复芸朵儿应该的，祝你学习快乐，

三省居士：回复家权老师 要根据分录做记账凭证吗？

家权老师：回复三省居士当然的呀，不然你怎么结转？

三省居士：回复家权老师 关键节点成了堵点，我说呢，原来漏了这一步。谢谢老师啦！

家权老师：回复三省居士不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

白云：回复QQ老师 好的，个税是个人卡交的，会计分录怎么做

QQ老师：回复白云你好！你们支付时计入其他应付款核算