Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？

邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了

Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧

邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的

Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算

邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）

Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率

邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一题按付款做

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 安装完成验收合格交付使用时专为固定资产。这就是第二题

梓苏老师：回复含蓄的唇膏借：在建工程10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款11700 借在建工程500 贷银行存款500 借固定资产10500 贷在建工程10500 其实是一天发生的业务可以合并一个会计分录 借：固定资产10500 应交税费-应交增值税（进项税额）1700 贷银行存款12200

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 能不合拼么

含蓄的唇膏：回复梓苏老师 第一张凭证对应一张分录

梓苏老师：回复含蓄的唇膏第一个合同不要账务处理。发票三联是一起的。 转账支票可以分开。所以老师上面给你的分录是没问题的。

邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，库存现金2000 贷，银行存款2000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，预付账款7500 贷，银行存款7500

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，银行存款20000 贷，短期借款20000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋更正上个分录 借，银行存款40000 贷，短期借款40000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，固定资产72000 贷，银行存款72000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，原材料80000 贷，银行存款80000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，管理费用～开办费100 贷，库存现金100

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，银行存款120000 贷，主营业务收入120000

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，原材料80000 贷，银行存款80000 6更正为 借，原材料80000 贷，应付账款80000 7问 借，应付账款48000 贷，银行存款48000 8问 借，原材料57500 贷，应付账款57500

陈诗晗老师：回复温婉的煎蛋借，生产成本60000 贷，原材料60000 借，管理费用～水电费4500 贷，其他应付款4500 借，应收帐款2000 贷，主营业务收入2000

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 甲公司2018年度的有关资料如下:  (1)年初未分配利润为100万元,本年利润总额为390万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定,本年度准予扣除的业务招待费为20万元,实际发生业务招待费30万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)提取任意盈余公积10万元。 (4)向投资者宣告分配现金股利40万元。 要求:(金额单位:计算以万元,会计分录用元)　 (1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录。 (2)编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。                                                                  (3)编制甲公司提取任意盈余公积的会计分录。                                                                (4)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。                                                         

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 2、 甲公司为有限责任公司,发生下列有关接受投资的经济业务: 要求:根据以下经济业务,编制会计分录。 (1)收到A股东的货币资金投资2 000 000元,存入银行。 (2)收到B股东的固定资产投资,不含税的协议价值为1 000 000元,增值税额为130 000元。 (3)收到C股东的股权投资,确认为交易性金融资产,评估价值为830 000元。 (4)3年后,有D股东希望加入。该公司的所有者权益总额为6 000 000元,D股东拟占增资后注册资本5 000 000元的1/5,按照该公司所有者权益账面价值以货币资金出资1 500 000元。 (5)4年后,该公司以资本公积500 000元、盈余公积1 500 000元转增资本。

孝顺的芝麻：回复暖暖老师 3、 要求:根据以下资料,为甲企业编制有关的会计分录。 　　(1)2017年12月31日,将2017年发生的净亏损600 000元转入利润分配。     (2)2018年3月31日,经股东大会批准,以任意盈余公积450 000元弥补亏损。未弥补的亏损用以后年度实现的利润来弥补。     (3)2018年4月5日,经股东大会决议,以法定盈余公积派送新股10 000股,每股面值1元。

暖暖老师：回复孝顺的芝麻1.应纳税所得额的计算是 390+30-20=400 所得税是400*25%=100 借所得税费用100 贷应交税费—应交所得税100

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2.借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积—法定盈余公积30

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3.借利润分配—提取任意盈余公积10 贷盈余公积—任意盈余公积10

暖暖老师：回复孝顺的芝麻4.借利润分配—应付现金股利40 贷应付股利40

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-1借银行存款2000000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-2借固定资产1000000 应交税费—应交增值税—进项税额130000 贷实收资本1130000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-3借交易性金融资产—成本830000 贷实收资本8300000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-4借银行存款1500000 贷实收资本1000000 资本公积—资本溢价500000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-5借资本公积500000 盈余公积1500000 贷实收资本2000000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-1借利润分配600000 贷本年利润600000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-2借盈余公积—任意盈余公积450000 贷利润分配—盈余公积补亏450000

暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-3借利润分配10000 贷股本10000

小※星＊star～：回复meizi老师 得做俩笔分录吗？直接借管理费用，贷银行存款不可以吗？

meizi老师：回复小※星＊star～你好 做两笔 你要体现员工垫付的话

小※星＊star～：回复meizi老师 老师，那这俩笔的附件应该怎样付呢？

meizi老师：回复小※星＊star～你好 报销做费用的时候需要发票和回单入账 支付的时候需要银行回单

小雪儿：回复暖暖老师 好的呢谢谢老师

暖暖老师：回复小雪儿习题一的会计分录是这样

暖暖老师：回复小雪儿1借固定资产61800 应交税费进项税额7800 贷银行存款69600

暖暖老师：回复小雪儿2借在建工程808000 应交税费进项税额104000 贷银行存款912000

暖暖老师：回复小雪儿借在建工程36000 贷原材料30000 应付职工薪酬6000

暖暖老师：回复小雪儿借固定资产844000 贷在建工程844000

暖暖老师：回复小雪儿3.A设备入账价值的计算过程是 5020000*156/520=1506000

暖暖老师：回复小雪儿B设备入账价值的计算过程是 5020000*134/520=1293615.39

暖暖老师：回复小雪儿C备入账价值的计算过程是 5020000*130/520=1255000

暖暖老师：回复小雪儿B设备价值应该是2259000 借固定资产A设备1506000 ～B设备 2259000 ～C设备1255000 应交税费进项税额650000 贷银行5650000

暖暖老师：回复小雪儿4借在建工程339000 贷工程物资339000

暖暖老师：回复小雪儿借在建工程239000 带库存商品200000 应交税费销项税39000

暖暖老师：回复小雪儿借在建工程240000 贷应付职工薪酬200000 应付利息40000

暖暖老师：回复小雪儿借固定资产6020000 贷在建工程6020000

暖暖老师：回复小雪儿5借原材料2000 贷银行存款2000

暖暖老师：回复小雪儿习题二的会计计算过程是

暖暖老师：回复小雪儿1.1借固定资产684 应交税费进项税额83.655 贷银行存款

暖暖老师：回复小雪儿1.2计提折旧684*2/10*1/12=11.4 管理费用11.4 贷累计折旧11.4

暖暖老师：回复小雪儿1.3借在建工程710 应交税费进项税额91 贷银行存款801

暖暖老师：回复小雪儿1.4 借在建工程3 贷银行存款3

暖暖老师：回复小雪儿借固定资产713 贷在建工程713

暖暖老师：回复小雪儿1.4计提折旧（713-35.65）/50000*720 借制造费用 贷累计折旧

暖暖老师：回复小雪儿2.1 计提折旧计算过程是- 55/200000*4000+（620-20）/240

暖暖老师：回复小雪儿2.2借制造费用 管理费用 贷累计折旧

暖暖老师：回复小雪儿3.1 借固定资产103000 应交税费进项税额13000 贷银行存款116000

暖暖老师：回复小雪儿3.2 第一年计提折旧计算过程是 103000*2/5=41200

暖暖老师：回复小雪儿第二年计提折旧计算过程是 （103000-41200）*2/5=24720

暖暖老师：回复小雪儿第三年计提折旧计算过程是 （103000-41200-24720）*2/5=14832

暖暖老师：回复小雪儿第四和五年年计提折旧计算过程是 （103000-41200-24720-14832-5000）*1/2=8624

暖暖老师：回复小雪儿3.3借制造费用41200 贷累计摊销41200

暖暖老师：回复小雪儿4第一个题目的答案是A对

小雪儿：回复暖暖老师 四题不有两题嘛

暖暖老师：回复小雪儿第四题你的题目没发完，我做了一个多小时你这三张纸

小雪儿：回复暖暖老师 哈哈谢谢老师

暖暖老师：回复小雪儿第二个题目答案是3

小雪儿：回复暖暖老师 选c是吗，第一提只选一个嘛

暖暖老师：回复小雪儿第一个是只远一个的，23都不计提折旧

小雪儿：回复暖暖老师 知道了谢谢老师

暖暖老师：回复小雪儿不客气，麻烦给予五星好评啦

学堂用户_ph717892：回复立红老师 卖出去的是专有技术

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，有什么问题 么？

学堂用户_ph717892：回复立红老师 有，卖出去的是专有技术，为什么要计入主营业务收入

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好，如果专有技术是作无形资产核算的 借：累计摊销 借：银行存款 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销） 贷：资产处置损益

学堂用户_ph717892：回复立红老师 这个金额？

立红老师：回复学堂用户_ph717892你好， 因为从凭证上只能看出这些金额 ，其余查以前的业务或账上的数据才能确定， 借：累计摊销 借：银行存款 5000 贷：无形资产 贷：应交税费——应增（销）283.02 贷：资产处置损益

暖暖老师：回复称心的耳机你的图片看不清楚，你截图一下

称心的耳机：回复暖暖老师 对 是的 没错

称心的耳机：回复暖暖老师 甲公司是一家制造业企业，为增值税一般纳税人，适用 13%的增值税税率 和 25%的所得税税率。该企业各月末，通过“利润表”计算当月利润（表结法）；年度终了， 将损益类账户全年累计发生额一次转入“本年利润”账户，计算年度利润（账结法）。甲公司 编制的 20×7 年 11 月份的利润表见表 1-1

称心的耳机：回复暖暖老师 这是补充 谢谢老师

暖暖老师：回复称心的耳机1.借主营业务收入239000 投资收益2500 营业外收入6000 贷本年利润247500

暖暖老师：回复称心的耳机借本年利润217500 贷主营业务成本166000 税金及附加400 销售费用4600 管理费用22000 财务费用7200 营业外支出7300 所得税费用10000

称心的耳机：回复暖暖老师 都是第一小题的吗

暖暖老师：回复称心的耳机2.借本年利润21500 贷利润分配21500

暖暖老师：回复称心的耳机题目没有提及分配利润呀

称心的耳机：回复暖暖老师 没有 老师

暖暖老师：回复称心的耳机对，那第3个问题没有办法写分录呀

称心的耳机：回复暖暖老师 好的 那没事了 谢谢老师

暖暖老师：回复称心的耳机不客气，祝你学习进步

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借应付账款234000 贷库存现金204000 其他收益-债务重组30000