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会计分录?如何编制会计分录
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 友好的超短裙 发表的提问：
利息收入上缴财政，政府会计制度如何做财务会计和预算会计分录？
您好，如果你取得的是应缴财政款 那么收到时：借：银行存款 贷：应缴财政款 此时预算会计不做分录 缴纳时：借：应缴财政款 贷：银行存款。
286楼
2023-03-10 08:29:16
全部回复
友好的超短裙：回复雷蕾老师 以前收到利息收入时，做了借：银行存款，贷：其他收入，现在需要将资金上缴，应如何做分录？
2023-03-10 08:54:56
雷蕾老师：回复友好的超短裙这个是以前年度的吗？还是当期的？ 如果是当期的，你就把其他收入冲了，借：其他收入 贷：应缴财政款。 然后缴纳时：借：应缴财政款 贷：银行存款。 如果是以前年度的，那么就：借：以前年度盈余调整 贷：应缴财政款；借：累计盈余 贷：以前年度盈余调整。 缴纳时： 借：应缴财政款 贷：银行存款 因为是要作为上缴财政款的，本不该入收入的。
2023-03-10 09:15:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
红字发票如何做会计处理，其分录又该怎样编写？
你是销售方还是购买方
287楼
2023-03-10 08:53:43
全部回复
知足常樂：回复郭老师 应该是销售方，普通发票
2023-03-10 09:10:33
郭老师：回复知足常樂你好，借银存 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数
2023-03-10 09:22:18
知足常樂：回复郭老师 是这样的老师，普票开了红字，又去代开了专票，不存在退款问题
2023-03-10 09:41:46
郭老师：回复知足常樂你好，然后做发票的借银存贷主营业务收入应交税费
2023-03-10 10:09:21
知足常樂：回复郭老师 没有银行走账单据没关系吗？
2023-03-10 10:19:25
郭老师：回复知足常樂你好，可以的，退票的可以
2023-03-10 10:34:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ easy 发表的提问：
什么时候需要编制，转出未交增值税，这种会计分录，以及什么时候需要编制进项税额转出这种会计分录
你好，月底要编制转出未交增值税，之前抵扣过进项后面不给抵了就要转出
288楼
2023-03-10 09:12:00
全部回复
easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？
2023-03-10 09:28:38
小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税
2023-03-10 09:52:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
289楼
2023-03-12 08:09:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
290楼
2023-03-12 08:31:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
合同金额20万，合同期6个月，2017.6-2017.11，本月收到第一笔款50000，如何编制会计分录
借；银行存款 贷；预收账款
291楼
2023-03-12 08:45:46
全部回复
朱小茱：回复邹老师 每个月怎么确认收入？结转成本？
2023-03-12 09:08:19
邹老师：回复朱小茱借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；相关科目
2023-03-12 09:32:47
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 狂野的汽车 发表的提问：
老师，您好！请问民办学校增值税及其他税费全免的，请问如何编制会计分录？
同学，这个就是销售收入这些没有税就可以了，其它的和企业是一样的、。
292楼
2023-03-12 09:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
293楼
2023-03-13 05:20:47
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-03-13 05:49:03
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-13 06:03:14
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-03-13 06:27:38
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-03-13 06:51:05
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-03-13 07:06:40
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-03-13 07:24:19
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-03-13 07:45:46
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-03-13 08:08:13
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-03-13 08:38:08
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-03-13 09:00:57
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-03-13 09:15:54
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-03-13 09:29:22
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-03-13 09:50:21
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-03-13 10:03:07
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 悠哉乐哉 发表的提问：
请问国际货运代理的一般纳税人零税率 收入成本应该如何编制会计分录
借应收账款贷主营业务收入
294楼
2023-03-13 05:40:21
全部回复
马老师：回复悠哉乐哉成本的是借主营业务成本 进项贷应付账款等应交
2023-03-13 06:21:47
马老师：回复悠哉乐哉没有贷方应交！！！
2023-03-13 06:51:35
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 精明的西牛 发表的提问：
民办幼儿园的收入会计分录如何做？月末结账的会计分录如何做
收入：借：现金／银行存款 贷：提供服务收入，月末将损益转到非限定性净资产-本年净资产科目里
295楼
2023-03-13 06:08:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 完美的毛衣 发表的提问：
购进免税农产品，收到普通发票，10000，税率为***，计算进项税为1000，请问如何编制会计分录？
您好 借：库存商品 9000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1000 贷：银行存款 10000
296楼
2023-03-13 06:28:28
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配结转本月发生的制造费用,如何做会计分录
分配结转本月发生的制造费用,如何做会计分录
297楼
2023-03-13 06:50:59
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 库存商品 贷 制造费用 -
2023-03-13 07:15:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 烂漫的哑铃 发表的提问：
收到被投资企业送红股是30万股，如何做会计分录，是按公允价值做会计分录，还是一元每股做分录，会计分录如何写
这个分红股只是代表分红的权利，并不是真正的股份，所以，不用做任何处理，只有实际取得分红的时候再做账务处理
298楼
2023-03-14 06:16:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提本月折旧，编制会计分录
借管理费用、制造费用等 贷累计折旧
299楼
2023-03-14 06:45:55
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
计提费用的时候会计分录如何处理，发票到账的时候会计分录如何处理？
您好，计提时，借；管理费用等科目，贷；应付账款-暂估费用款。收到发票时，借；管理费用等科目，负数，贷；应付账款-暂估费用款，负数。同时，借：管理费用等科目，贷：现金或者银行存款。
300楼
2023-03-14 06:50:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？
2023-03-14 07:10:54
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。
2023-03-14 07:29:16
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理
2023-03-14 07:46:33
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。
2023-03-14 08:16:22
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