桂晨晞妈咪：回复暖暖老师 暂估的金额包括税金不

暖暖老师：回复桂晨晞妈咪这里暂估不包含税金的

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，库存物资8500 贷，财政拨款收入8500 借，银行存款58000 贷，经营收入50000 应交税费，增值税8000 借，财政应返还额度20万 贷，零余额账户用款额度20万 借，银行存款13.2万 贷，非财政拨款收入13.2万 借，单位管理费用2.3万 业务活动支出9.2万 贷，应付职工薪酬11.5万 借，单位管理费用3650 贷，累计折旧3650万 借，银行存款15.6万 贷，长期债券投资15万 应收利息0:6万 借，银行存款65000 贷，财政拨款收入65000 借，无形资产10.2万 贷，银行存款0.2万 无常调拨净资产10万 借，税金及附加3000 贷，应交税费3000 借，财务费用1760 贷，应付利息1760 借，单位管理费用79200 贷，应付职工薪酬79200 借，累计盈余985000 贷，事业支出985000

陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，资金结存30万 贷，财政收入预算收入30万 借，事业支出80000 贷，资金结存80000 借，事业支出8500 贷，财政拨款预算收入8500 借，财政拨款结转985000 贷，事业支出985000

Save the best for last：回复陈诗晗老师 就这么多分录吗

陈诗晗老师：回复Save the best for last你这表就是一个月末产品结转，直接完工产品结转库存商品就可以的了。

贪玩的手套：回复QQ老师 请问老师能检查一下正确度嘛

QQ老师：回复贪玩的手套你好！一级科目是正确的

Leon：回复吴月柳 老师能写个会计分录出来让我对对吗

吴月柳：回复Leon借：应收票据 157950 贷：主营业务收入 135000 应交税费,

Leon：回复吴月柳 ？

吴月柳：回复Leon不好意思，点错了，2,借：应收账款7000 贷：营业外收入7000,3,借：管理费用30000 销售费用 15000贷：应付职工薪酬45000 4,借：管理费用1200 贷：累计折旧 5,借：主营业务成本87000 贷：库存商品87000

吴月柳：回复Leon第二笔业务分录以下：（1）借：固定资产 7 000 贷：以前年度损益调整 7 000 （2）借：以前年度损益调整 7000 贷： 利润分配——未分配利润 7000

仰望星空：回复邹老师 可是我在金蝶系统里面不能手工输入固定资产的科目

邹老师：回复仰望星空你好，你有在固定资产卡片增加固定资产信息吗

舟舟老师：回复undefined借：原材料82000 应交税费——应交增值税（进项税额）13600 贷：银行存款95600

舟舟老师：回复undefined借：原材料32800 应交税费——应交增值税（进项税额）5576 贷：应收账款38376

舟舟老师：回复undefined借：原材料49200 贷：股本40000 资本公积——股本溢价9200

舟舟老师：回复undefined发出材料的单位成本=(月初结存材料成本+本月入库材料成本)÷(月初结存数量+本月入库数量)=[40000+(82000+32800+49200)]÷[1000+(2000+800+1200)]=40.8(元/公斤)。

舟舟老师：回复undefined　生产产品应负担材料成本=2000×40.8=81600(元) 　　企业管理部门应负担材料成本=1000×40.8=40800(元) 　借：生产成本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　81600 　　管理费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　40800 　　贷：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 122400

舟舟老师：回复undefined月末结存2000公斤（1000+2000+800+1200-3000） 实际成本=2000*40.8=81600

一笑而过：回复王雁鸣老师 成本类是，借增贷减?损益类是?借增贷减

王雁鸣老师：回复一笑而过您好，成本类是借增贷减，损益类的费用类也是的，损益类的收入类是贷增借减。