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为什么会计分录最终是平衡的
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温暖的豌豆 发表的提问：
请教老师：政府会计制度下预算会计科目的收入、支出年初数为0，只有预算结余类科目有数字，财务系统提示年初余额不平衡，请问预算会计科目年初数的平衡等式是什么？
你好，同学。 预算会计是 资金结存=财政拨款结转（结余） 你核对一下这里是否平衡
166楼
2023-01-30 07:25:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小清 发表的提问：
老师这两个图是要求做分录和平衡试算表，，19提和22提的分录是是怎么算出这些数据的？又怎么做试算平衡表？
19，借，库存商品   贷， 生产成本 22，借，主营业务收入  贷，主营业务成本  管理费用  销售费用等 本年利润 19的数据，是你前面 总的生产成本数据中，完工的这一部分结转金额。 22的数据就是你前面的分录相关的损益类全部结转，结转差额放本年利润。 试算平衡表是根据你上面的分录，然后把数据汇总带进去即可。
167楼
2023-01-30 07:53:32
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梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 超帅的铃铛 发表的提问：
从满足三个平衡关系出发，为什么进行试算平衡，如何进行试算平衡
你好 试算平衡是为了检验记账是否正确。 试算平衡就是有借必有贷，借贷必相等。借方合计数等于贷方合计数。最后资产=负债+所有者权益 就可以结账，生成报表了。
168楼
2023-01-30 08:11:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 英俊的雪碧 发表的提问：
会计凭证序时簿借贷平衡，会计科目表期末余额借贷怎么都做不平，会是什么原因呢？
您好，那期初余额借贷平衡吗
169楼
2023-01-31 07:16:07
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英俊的雪碧：回复文老师 期初是平衡的
2023-01-31 07:45:12
文老师：回复英俊的雪碧您是软件的，这月有新增科目吗，
2023-01-31 08:09:55
英俊的雪碧：回复文老师 不是软件做账，是手工帐，也没有新增科目
2023-01-31 08:25:50
文老师：回复英俊的雪碧有没有正好的一笔金额，公式你再看下，是不是公式设置有问题
2023-01-31 08:39:26
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Kobe123 发表的提问：
老师，我想问一下，如何估算产值达到多少，工厂才不会亏本？
保量销量=固定成本除（销售单价减变动成本）
170楼
2023-01-31 07:25:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
试算平衡是什么意思，比如期初数据得全部录完才可以试算平衡吗
你好，就是使得数据符合资产=负债+所有者权益 是的
171楼
2023-01-31 07:54:29
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，在没有出错的情况下，是不是平时做的分录平衡了资产负债表就是平衡的
是
172楼
2023-01-31 08:08:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我的试算平衡表平了，为什么报表不平？
您好，可能是资产负债表的取数公式不对，漏了科目了，您再核查一下吧。
173楼
2023-02-01 07:30:58
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小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
试算平衡表平衡，资产负债表不平衡是什么原因呢
你好，损益结转了吗？
174楼
2023-02-01 07:46:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 梅开时节 发表的提问：
老师，请问余额表期初，发生额和期末余额都是平的，为什么最终的资产负债表不平，这什么原因导致的，.
你好，有没有科目余额异常，比如预付账款余额在贷方，预收在借方
175楼
2023-02-01 08:08:59
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梅开时节：回复邹老师 老师你帮我看一下是哪里的问题
2023-02-01 08:36:23
邹老师：回复梅开时节你好，你营业外收入怎么期末还有余额
2023-02-01 09:04:05
梅开时节：回复邹老师 我们这是内账，现在期初不对，资产类的科目是对的，之前老会计做的是错的
2023-02-01 09:33:49
邹老师：回复梅开时节你好，期初不对就需要查明是什么原因造成的，然后做相应调整
2023-02-01 09:46:19
梅开时节：回复邹老师 库存现金，银行存款，应收，应付是对的
2023-02-01 10:10:41
邹老师：回复梅开时节你好，需要查明不对的是什么，然后建账
2023-02-01 10:21:32
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 春煦 发表的提问：
老师，用友软件试算平衡了，怎么结不了账
你做审核、记账、结转损益了吗？做完才能结，
176楼
2023-02-02 06:59:18
全部回复
春煦：回复田老师 做了，不知是那个环节没有设置好
2023-02-02 07:31:47
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 超帅的微笑 发表的提问：
请问在金蝶软件上初建账套，录入数据时为什么会试算不平衡？公司的数据就只有现金的数据。
要录入实收资本（其他应付款）等
177楼
2023-02-02 07:23:45
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
老师，新建外帐，直接输入数字，报表不平衡该怎么调整？
输入期初数吧，那原来的报表平不？
178楼
2023-02-02 07:37:33
全部回复
宝宝：回复罗老师 原来都没账，现在根据一开始的流水账建账，
2023-02-02 07:52:42
罗老师：回复宝宝那就是输入时候就输入一方，没有输入另外一方；任何业务都只要涉及到两个科目。
2023-02-02 08:07:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，开账前试算不平衡，因为我只有原材料库存，怎么办？
您好！按照正常只有原材料库存也应该是平的。要具体看您的业务才能知道怎么处理。
179楼
2023-02-02 08:05:59
全部回复
李慧玲：回复宋生老师 老师，我没有什么业务，期初我只有原材料呀，还有一些固定资产，试算平衡表中只有资产的借方有余额
2023-02-02 08:20:45
宋生老师：回复李慧玲您好！您是不是在中间重新整理账目，重新起账呢、
2023-02-02 08:41:42
李慧玲：回复宋生老师 老师，是这样的，这个厂本来是三个股东合伙的，年后三股东和二股东不想做，股份不退，由大股东一年付承包费50万给俩位股东。出库结存的原材料倒给大股东，所以我是重新开账来做，还有我想问问厂里的固定资产要不要期初录入，非常感谢！
2023-02-02 09:08:06
李慧玲：回复宋生老师 老师在吗？
2023-02-02 09:34:04
宋生老师：回复李慧玲您好！您这种建议把所有的材料及库存商品，固定资产盘点，然后跟老板把这些资产逐一定一个金额出来，看价值多少钱，然后把所有的应收应付也都核定出来。最后按资产=负债 +所有者权益做成一张资产负债表。然后把这个表当做期初数，重新开始做账。
2023-02-02 09:48:01
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ Aban 发表的提问：
这是怎么回事呢？为什么不平衡的呢？
11月份购买社保的是这个数
180楼
2023-02-05 08:32:16
全部回复
小小刘老师：回复Aban你好，一般是因为每年社保局会调整一次基数，公司当月扣缴还是按照以前的基数扣员工社保，而实际缴纳又是按照社保局变更后的金额扣缴，因此会产生差异。还有一种情况就是某个员工当月发工资离职了，公司没有给他买社保了，但是工资里面还是把社保扣了
2023-02-05 09:01:23
Aban：回复小小刘老师 不是的，老师，我11月份增加了一个员工并购买了社保
2023-02-05 09:11:42
小小刘老师：回复Aban你好，你这个是因为10月4个人买社保，代扣了4个人的社保，而11月又新增了一个人，买了社保造成的。因为这个新员工还没有发工资，因此你的社保个人部分还没有从工资里面计提，所以造成差异。
2023-02-05 09:40:31
Aban：回复小小刘老师 那怎样做分录
2023-02-05 10:02:21
小小刘老师：回复Aban你现在的分录就是正确的啊。说白了，10月发工资的员工社保你是先计提社保个人部分，再发放工资，因此其他应收款里面是平衡的；新员工公司是先给他垫付社保费用，等到下月发工资的时候再从工资里面扣，而现在还没有到下月发工资的时候，因此你的其他应收款里面有余额。你的分录是正确的。
2023-02-05 10:28:13
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