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为什么会计分录最终是平衡的
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 糟糕的天空 发表的提问：
老师课件里的丁字帐和试算平衡表有可以下载练习的表吗？
你可以在EXCEL里做练习，先做丁字帐，再根据丁字帐做试算平衡表，在EXCEL里做，有一个好，是因为不要用计算器算，容易错，公式复制拉拉就好了。
271楼
2023-03-02 05:58:32
全部回复
文老师：回复糟糕的天空你可以在EXCEL里做练习，先做丁字帐，再根据丁字帐做试算平衡表，在EXCEL里做，有一个好，是因为不要用计算器算，容易错，公式复制拉拉就好了。
2023-03-02 06:41:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
我在做商贸年终核算的实操时，填写利润表，依照自己编制的试算平衡表填制时，发现在主营业务收入，主营业务成本，财务费用的登记上，一直有出入，我想知道在什么情况下哪些应计入利润表的核算，哪些因素要剔除，不能根据只试算平衡表的余额直观看出吗？
主营业务收入、主营业务成本、财务费用应该都是要计入利润表的呀，主要是你做的业务只是1个月的，本月数应该就是你试算平衡表的发生额，本年累计数的话要加上以前月份的金额
272楼
2023-03-02 06:13:22
全部回复
暖暖：回复文老师 财务费用：本期合计 20,761.67 但是我的利润表中是 财务费用 20361.67，不是它的发生额
2023-03-02 06:54:13
文老师：回复暖暖差额400元，你看看是不是哪笔入错了，或者是不是有利息收入
2023-03-02 07:05:50
暖暖：回复文老师 是利息收入，还有主营业务成本和收入的差额是退回商品的价值，那么编制利润表就不能单单只看试算平衡表了是吧
2023-03-02 07:25:24
文老师：回复暖暖一般利润表是根据科目汇总表做的，其实科目汇总表和试算平衡表差不多，主要是你会计处理的时候，用软件做账，一般收入的都在贷方，但有退货的，你要冲减收入，你最好是做在贷方用红字做，成本也是，一般是在借方，你退货要冲减成本，就用红字做借方，财务费用发生的手续费等费用再借方，但利息收入就应该红字做借方。
2023-03-02 07:43:38
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ kiwi 发表的提问：
老师，这个公式应该是平衡的，但我因为2017年度汇算清缴补缴的原因，相差3488.04，我应该如何把它调平?要做什么分录？
汇算清缴补缴税金 借：以前年度损益 3488.04 贷：银行存款 3488.04 借：利润分配-未分配利润 3488.04 贷：以前年度损益 3488.04
273楼
2023-03-02 06:39:27
全部回复
kiwi：回复三宝老师
2023-03-02 07:14:18
kiwi：回复三宝老师 之前补缴所得税做的是这样的分录。现在要怎么调？
2023-03-02 07:26:38
kiwi：回复三宝老师 这样做完之后公式不平衡
2023-03-02 07:44:26
三宝老师：回复kiwi你分录是平的啊。问题不在这凭证上面
2023-03-02 08:08:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖果屋 发表的提问：
费用最终会导致所有者权益的减少，对吗？为什么？
你好！是的。是会减少的。 费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出
274楼
2023-03-02 06:52:22
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 欢喜的苗条 发表的提问：
您好，请问一下在初始化前录入固定资产的时候，购买未满一年的打印机为什么在借方，导致试平衡表不平衡。
购入资产，肯定入借方。
275楼
2023-03-02 07:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Ms^可可可乐麻麻 发表的提问：
为什么最后一步的会计分录是借：主营业务成本60，贷库存商品60
你好，最后一步是 结转100万收入所对应的60万的成本
276楼
2023-03-05 08:18:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 莉 发表的提问：
最新所有税金的计提和发放的会计分录是什么
增值税是每月结转的 所得税计提是，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 地方税费计提，借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳，借：应交税费 贷：银行存款
277楼
2023-03-05 08:27:29
全部回复
莉：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-05 08:55:00
辜老师：回复莉好的，客气，帮到你就好
2023-03-05 09:10:20
莉：回复辜老师 个税也在地方税费里计提吗
2023-03-05 09:23:59
辜老师：回复莉个税是发放工资的时候，确认出来的 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-05 09:45:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 从容的玉米 发表的提问：
现金日记账和银行存款日记账只有本月累计怎么编写会计分录和试算平衡表？
你好，不是根据日记账来写会计分录的，是需要根据具体业务写会计分录，然后再试算平衡的。
278楼
2023-03-05 08:48:30
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
为什么七月和八月份的报表，会不平呢？所得税怎么处理呢？会计分录是啥
这是八月份的报表，总是勾稽关系有问题，差个所得税！如何调整呢
279楼
2023-03-05 08:57:00
全部回复
朴老师：回复 つ.半夏差额是多少，你找一下看看哪里不对
2023-03-05 09:15:00
 つ.半夏：回复朴老师 少未分配利润，但是没有分录。是T3作账，总是为此不对，如何调整呢
2023-03-05 09:33:01
朴老师：回复 つ.半夏你做上未分配利润的分录就可以了
2023-03-05 09:46:24
 つ.半夏：回复朴老师 具体是？
2023-03-05 10:04:20
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
为什么不是超过盈亏平衡点是亏损，盈亏平衡点以下是盈利呢？？？？？？跟式子有关系吗
同学，你思考一下，你觉得销售量越大挣钱还是销售量越小挣钱？当然是越大越挣钱！
280楼
2023-03-05 09:06:00
全部回复
李莹老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 无心的日记本 发表的提问：
1.拟科华公司注册资本金为50万（是一般纳税人，增值税税率为13%，企业所得税税率为25%，不考虑其他税种），完成该公司“供、产、销”业务的相关会计分录。（会计业务发生要连贯，最少写15个以上的会计分录，60分）。 2、根据以上会计分录，登记“银行存款”和“原材料” 的“T”字型账户（不考虑期初数， 20分）。 3、根据以上会计分录，编制“试算平衡表” （只编制本期发生额， 20分）。
您好，您提供的这道题目是需要自己编业务，然后按照自己编的业务做相应的账务处理吗
281楼
2023-03-06 06:17:50
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础中借贷借贷记账法的余额平衡由什么决定
资产等于负债加所有者权益。。。。。
282楼
2023-03-06 06:26:43
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲洱 发表的提问：
财务软件～期初借贷余额显示是平衡的，为什么结束初始化又显示初始数据不平衡
你好，你用的是什么软件？录入期数时，应该有试算平衡呀
283楼
2023-03-06 06:36:18
全部回复
菲洱：回复老江老师 航天信息软件，录入后试算是平衡的，就是不能结束初始化
2023-03-06 06:49:24
老江老师：回复菲洱有什么提示信息？（这个软件没有用过）
2023-03-06 07:19:12
菲洱：回复老江老师 老师，这个期初余额里的外币列和金额列有什么区别吗
2023-03-06 07:47:13
老江老师：回复菲洱如果是双币种账户，要同时填外币与本币 你看一下你的银行存款账户设置
2023-03-06 08:16:08
菲洱：回复老江老师 就是这个库存商品外币和金额相差0.02，这个科目设置的时候没有选择币种，库存商品是进销存生成的数据，进销存的金额和期初金额是一样的，就是和外币相差0.02
2023-03-06 08:41:56
老江老师：回复菲洱你公司是经营什么的，为什么库存商品要设置双币种？ 能截一张图上来看一下吗
2023-03-06 09:02:36
菲洱：回复老江老师 没有设置呀
2023-03-06 09:12:38
老江老师：回复菲洱航天应该有客服的吧，咨询一下呢
2023-03-06 09:25:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 动人的抽屉 发表的提问：
这样做分录，可是报表不平衡
你好，你查下是不是因为报表取不到开发成本科目金额
284楼
2023-03-06 07:05:59
全部回复
动人的抽屉：回复吴月柳 资产负债表里没有开放成本科目体现
2023-03-06 07:52:35
吴月柳：回复动人的抽屉那你需要改下报表取数才可以
2023-03-06 08:21:39
动人的抽屉：回复吴月柳 怎么改呀，叫软件供应商改吗
2023-03-06 08:50:37
吴月柳：回复动人的抽屉嗯，咨询下软件技术人员
2023-03-06 09:19:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 甜美的黄蜂 发表的提问：
在快帐软件里，没点月末处理前，试算平衡，余额表也是平衡，为什么资产负债表不平？
你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
285楼
2023-03-07 05:25:53
全部回复
甜美的黄蜂：回复邹老师 没有刚好的数
2023-03-07 05:45:23
邹老师：回复甜美的黄蜂你好，那就需要去检查是什么原因导致资产负债表不平了（比如有没有制造费用科目余额没有结平）
2023-03-07 06:07:27
甜美的黄蜂：回复邹老师 我们是新建帐，有期初数
2023-03-07 06:30:39
邹老师：回复甜美的黄蜂你好，期初数是平衡的吗?
2023-03-07 06:59:10
甜美的黄蜂：回复邹老师 我有一张凭证购买商品时，借库存商品，贷银行存款，发出商品时，借应收帐款，贷主营业务收入对吗
2023-03-07 07:09:28
甜美的黄蜂：回复邹老师 那张凭证的金额差不多就是那个差额
2023-03-07 07:29:31
甜美的黄蜂：回复邹老师 期初设置数录完后提示试算平衡
2023-03-07 07:44:58
邹老师：回复甜美的黄蜂你好，如果不考虑增值税税款，那购进，销售商品分录是正确的
2023-03-07 08:14:56
甜美的黄蜂：回复邹老师 没有税款
2023-03-07 08:34:02
邹老师：回复甜美的黄蜂你好，你差额部分的金额有体现在未分配利润栏次吗？
2023-03-07 08:48:27
甜美的黄蜂：回复邹老师 那是怎么回事呢？我找不出问题头很大
2023-03-07 09:16:59
甜美的黄蜂：回复邹老师 还没有做月末处理呢
2023-03-07 09:42:53
甜美的黄蜂：回复邹老师 没有做月末处理前，末分配利润栏好像没有数据
2023-03-07 10:05:19
邹老师：回复甜美的黄蜂你好，你需要结转销售货物成本，然后把损益科目结转到本年利润，然后把本年利润结转到利润分配——未分配利润，这样利润分配——未分配利润就会有数据的
2023-03-07 10:17:14
甜美的黄蜂：回复邹老师 快帐财务软件不是系统自动结转的吗
2023-03-07 10:31:03
邹老师：回复甜美的黄蜂你好，需要你做了结转成本分录，然后做了期末处理才会把损益事项结转到利润分配——未分配利润的
2023-03-07 10:52:10
甜美的黄蜂：回复邹老师 可是我资产负债表现在是不平的啊，所以不能结转啊
2023-03-07 11:06:25
邹老师：回复甜美的黄蜂你好，需要先做了结转成本分录，然后再做期末处理，这样报表自然就是平衡的
2023-03-07 11:28:03
甜美的黄蜂：回复邹老师 成本结转分录要我做对吗？
2023-03-07 11:43:17
甜美的黄蜂：回复邹老师 可是资产负债表现在不平是哪里的问题？是没结转成本的问题吗
2023-03-07 11:59:07
邹老师：回复甜美的黄蜂你好，成本结转分录是需要你做到软件中的 根据你之前描述，不平主要是没有结转成本，数据没有体现在未分配利润导致的
2023-03-07 12:20:33
甜美的黄蜂：回复邹老师 结转商品分录是，借主营业务成本，贷库品商品吗
2023-03-07 12:33:48
邹老师：回复甜美的黄蜂你好，是的，结转商品的销售成本是这样做分录
2023-03-07 12:48:32
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