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财务部人员支付费用会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
财务部门和营销部门员工的公积金怎么做会计分录？里面包含单位和个人的
1、计提工资、社保和公积金时;借:管理费用/销售费用一工资 管理费用/销售费用一社保( 公司负担)管理费用/销售费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
181楼
2023-02-06 07:20:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采购员预借差旅费1000元，用现金支付，求会计分录
借；其他应收款 1000 贷；库存现金 1000
182楼
2023-02-06 07:48:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂学员 发表的提问：
因为未做此部分财政预算，所以财政拨款除了在职人员工资以外，都是公用经费，我们可以用公用经费支付返聘人员工资么？
这个是可以的，这个不影响，根据你的实际经营情况处理。
183楼
2023-02-06 07:59:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 牧旸犬 发表的提问：
因个税计算错误，导致员工工资少发一部分，后期由财务人员自己补，请问怎么做会计分录
下个月做工资加上就可以
184楼
2023-02-07 06:24:29
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牧旸犬：回复venus老师 已经离职了，没有工资了
2023-02-07 06:45:42
牧旸犬：回复venus老师 支付时计入其他应付款，那后期由财务人员自己赔偿的怎么算呢
2023-02-07 06:55:50
venus老师：回复牧旸犬那就挂其他应收款——财务人员
2023-02-07 07:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
每个月支付值班人员1000元伙食费，怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
185楼
2023-02-07 06:52:39
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杨妞儿：回复邹老师 不计提，可以直接入管理费用福利费，银行存款嘛
2023-02-07 07:11:22
邹老师：回复杨妞儿你好，个人建议是先计提，然后支付
2023-02-07 07:34:46
杨妞儿：回复邹老师 上个月没有计提
2023-02-07 08:04:37
杨妞儿：回复邹老师 这个月计提这个月的可以嘛
2023-02-07 08:26:55
邹老师：回复杨妞儿你好，可以当月计提，当月支付的
2023-02-07 08:56:00
杨妞儿：回复邹老师 OK
2023-02-07 09:24:06
邹老师：回复杨妞儿祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 09:52:17
杨妞儿：回复邹老师 发的工装入什么科目
2023-02-07 10:04:07
邹老师：回复杨妞儿你好，单位全额负担？
2023-02-07 10:20:15
杨妞儿：回复邹老师 对
2023-02-07 10:30:30
邹老师：回复杨妞儿你好，也是通过福利费核算的
2023-02-07 10:52:46
杨妞儿：回复邹老师 不是劳保费嘛
2023-02-07 11:12:49
邹老师：回复杨妞儿你好，你单位的工装可以起到劳动保护的作用？
2023-02-07 11:24:22
杨妞儿：回复邹老师 工程部的工装，保安的工装了嘛
2023-02-07 11:35:04
邹老师：回复杨妞儿你好，这些直接计入福利费就是了，起不到劳动保护作用，不能计入劳保费的 一般是手套，头盔这些才是计入劳保费核算的
2023-02-07 11:51:08
杨妞儿：回复邹老师 哦
2023-02-07 12:10:07
杨妞儿：回复邹老师 不用计提吧
2023-02-07 12:28:10
杨妞儿：回复邹老师 保安的工装也是福利嘛
2023-02-07 12:44:16
邹老师：回复杨妞儿你好，计入福利费核算的，个人建议是先计提，然后支付
2023-02-07 13:00:48
杨妞儿：回复邹老师 保安的工装也是福利嘛
2023-02-07 13:27:32
邹老师：回复杨妞儿你好，是的，与其他岗位工装一起，计入福利费核算
2023-02-07 13:48:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的财务费用，借财务费用，贷应付利息，本年度冲回，会计分录是什么？
你好 ； 借应付利息贷以前年度损益调整。 看是否影响了 所得税 ；还得调整所得税的 借以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润
186楼
2023-02-07 07:13:13
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shmilyxin030701：回复meizi老师 去年本年都计提了，我只冲今年的财务费用，不冲去年的可以不？
2023-02-07 07:32:24
meizi老师：回复shmilyxin030701你好 ；   要红冲的。  你  多计提了要红冲  
2023-02-07 08:00:53
shmilyxin030701：回复meizi老师 影响所得税了，是税务修改报表缴纳还是做到本年缴纳？
2023-02-07 08:11:57
meizi老师：回复shmilyxin030701你好； 是的。 去修改之前年度年报和 年度财报的 ；       
2023-02-07 08:29:29
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 白光 发表的提问：
去年计提的财务费用，借财务费用，贷应付利息，本年度冲回，会计分录是什么？
同学， 你好。 借 利润分配-未分配利润   贷 财务费用
187楼
2023-02-07 07:39:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 腼腆的草丛 发表的提问：
使用财政拨款结转-累计结转-人员经费支出，怎么做分录
您好，一般情况下，借：财政拨款结转-累计结转-人员经费支出，贷；行政支出。
188楼
2023-02-07 07:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
销售人员预借差旅费5000元，出纳员以现金支付的的会计分录
你好，销售人员预借差旅费5000元，出纳员以现金支付 借：其他应收款，贷：库存现金 
189楼
2023-02-08 07:07:25
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风趣的玫瑰：回复邹老师 在哪些情况之下会计分录会出现其他应收款
2023-02-08 07:28:34
邹老师：回复风趣的玫瑰你好 常见的就是：出差借款，员工预支工资，单位支付保证金，支付押金等 
2023-02-08 07:46:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 单薄的滑板 发表的提问：
年初公司给供销部门备用金10000元。 年末供销部门持差旅费等的报销凭证40000元到财务部门报销并补足备用金的会计分录怎么写
你好 借其他应收款10000 贷银行存款/库存现金10000 借 销售费用40000 贷 其他应收款10000 库存现金30000
190楼
2023-02-08 07:14:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
老师，公司人员证书挂靠 按年支付 的费用会计分录怎么写？ 这样写对吗？ 借，管理费用-劳务费 贷，银行存款
你好 实际有劳动合同吗  
191楼
2023-02-08 07:25:37
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Reborn：回复玲老师 应该是有的，交着社保呢，这样需要公司给他们交个税吗？
2023-02-08 07:47:59
玲老师：回复Reborn你好  那要通过应付职工薪酬科目过度一下的 
2023-02-08 07:59:58
Reborn：回复玲老师 老师，应该怎么过度？
2023-02-08 08:21:44
玲老师：回复Reborn借 借，管理费用-工资， 借应付工资， 贷应付工资  贷，银行存款
2023-02-08 08:40:56
Reborn：回复玲老师 老师，为什么要过渡一下？那公司需要交个税还是个人交个税？
2023-02-08 09:05:12
玲老师：回复Reborn你好 准则 这样规定的 这样核算  交个税 个人交税  
2023-02-08 09:17:00
Reborn：回复玲老师 老师，必须写管理费用-工资吗？不可以写成管理费用-劳务费 吗？为什么必须过度一下？只需要个人交个税就可以公司不用管，是吗？
2023-02-08 09:37:45
玲老师：回复Reborn你好 是 记管理费用   员工必须 过度这科目  
2023-02-08 10:02:44
Reborn：回复玲老师 老师，挂证的也是写管理费用-工资？ 一般员工的是这样写的会计分录，这样对吗？ 上一个月工资 借 ，应付职工薪酬-应付工资 贷，银行存款 当月工资 计提当月工资 借，管理费用-工资 计提当月工资 贷，应付职工薪酬-应付工资 结转损益 借，本年利润 贷，管理费用-工资
2023-02-08 10:20:37
玲老师：回复Reborn是的是这样处理的呢  
2023-02-08 10:50:22
Reborn：回复玲老师 老师，挂证的也跟普通员工一样吗？但是他不是劳务费吗？
2023-02-08 11:03:23
玲老师：回复Reborn你好 劳动合同的就是这样处理 
2023-02-08 11:27:22
Reborn：回复玲老师 老师，公司跟公司之间的劳务合作怎么写会计分录？
2023-02-08 11:43:38
玲老师：回复Reborn你好 借成本费用，贷；银行
2023-02-08 12:13:24
Reborn：回复玲老师 老师，我这样写会计分录吗？ 借，主营业务成本 贷，银行存款 这个成本需要结转到吗？
2023-02-08 12:28:49
玲老师：回复Reborn你好 用到成本上的是这样处理  转到本的利润 
2023-02-08 12:58:49
Reborn：回复玲老师 老师，结转的会计分录这样写对吗？ 借，本年利润 贷，主营业务成本
2023-02-08 13:18:36
玲老师：回复Reborn是的是这样分录 的 
2023-02-08 13:31:13
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 顺利的柚子 发表的提问：
老师您好，有几个问题:1.入库单分录怎么写？ 2.专用发票运费会计分录？ 3.电子划汇回单会计分录（有合同单有折扣是不是要写一笔财务费用分录） 4.支付工资之前要不要计提做会计分录？ 5.分费用类做分录怎么知道是哪个部门的？ 6.企业和个人各承担社保费用，金额是45896，这样怎么做会计分录和写金额。
你好，1,入库，借：库存商品、应交税费-增值税（进项），贷：应付账款（或银行存）。 2,因采购商品的直接运费计入采购成本，和入库一样核算，借：库存商品、应交税费-增值税（进项），贷：应付账款（或银行存）。 3,是收款还是付款，折扣是现金折扣还是销售折扣，现金折扣计入财务费用，销售折扣不用，按照折后价确认收入或成本。 4,工资先计提后发放。 5,费用一般按照哪个部门发生计入哪个部门。 6,企业部分，借：管理费用（或销售费用、制造费用、生产成本），贷：应付职工薪酬。 个人部门从工资里扣，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保。如果先交后提，借：其他应收款，贷：银行存款。
192楼
2023-02-08 07:54:00
全部回复
顺利的柚子：回复阎老师 老师，费用类专票上写的是仓储费，在哪看是哪个部门？
2023-02-08 08:35:12
阎老师：回复顺利的柚子要看是谁支付的，或者谁报销的
2023-02-08 08:46:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
财务部购买办公用品，打印纸，用现金支付，还有税额，这个会计分录怎么写啊税额是计入应交税费，还是计入打印纸买价及？
如果是增值税专用发票，税额计入应交税费里面的
193楼
2023-02-09 07:01:14
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北斗星的爱：回复辜老师 直接计入管理费用行吗
2023-02-09 07:46:34
辜老师：回复北斗星的爱你增值税专用发票，是可以抵扣进项税的，你计入管理费用会增加你的成本费用
2023-02-09 08:02:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心清地净 发表的提问：
老师，您好，请问政府会计，用上级专款支付费用怎样做会计分录，谢谢
你好，同学。 借 Xx费用 贷 非同级财政拨款收入
194楼
2023-02-09 07:14:36
全部回复
心清地净：回复陈诗晗老师 老师，您好，请问用于项目支出的话，财务会计借方计入什么科目
2023-02-09 07:58:22
陈诗晗老师：回复心清地净计入业务活动费用处理。
2023-02-09 08:25:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应支付管理人员工资做会计分录
借管理费用 贷银行存款/库存现金
195楼
2023-02-09 07:22:22
全部回复
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