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商业会计退货入库的帐务处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 木子 发表的提问：
库管忘记给财务供货商送货清单，库管已经入库，会计没有入账。月末盘点会计库存少，后来会计调了库存商品账户，增加了库存商品。供货商要结账才发现是库房没有把入库单給财务，现在供货商要结账怎么做分录。
您好 请问前面会计调库存商品账户怎么做的分录?
91楼
2022-12-24 09:20:59
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木子：回复bamboo老师 前期做盘盈处理，借库存商品，贷待处理，又做了一笔借待处理，贷管理费用，前期盘盈也不清楚是哪家供货商
2022-12-24 09:51:11
bamboo老师：回复木子那把这两笔分录红冲 然后再做供应商入库的账务处理
2022-12-24 10:20:06
木子：回复bamboo老师 后边估计还会出现类似的情况，之前没有会计，库管也不清楚怎么与财务对接。
2022-12-24 10:44:12
木子：回复bamboo老师 前期盘盈处理的分录全部冲红，老师再问一下，盘盈冲管理费用是在借方做红字吧
2022-12-24 11:00:16
bamboo老师：回复木子完全相同的分录 金额红字就好了
2022-12-24 11:23:55
木子：回复bamboo老师 老师摘要怎么写，如果有七八家供货商，每次都有冲红处理。
2022-12-24 11:41:36
bamboo老师：回复木子摘要可以写供应商送货未入账误做盘盈处理 现红冲
2022-12-24 12:08:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
老师，我们发生了退货，业务处理是借应收账款？还是其他应收款？贷的肯定是库存商品
您好 请问有没有开具发票 结转成本 款项已经退回了么
92楼
2022-12-25 09:01:59
全部回复
红山果果：回复bamboo老师 没有
2022-12-25 09:27:35
bamboo老师：回复红山果果那您发货的时候分录怎么写的？
2022-12-25 09:41:00
红山果果：回复bamboo老师 没有开具发票，没有结转成本，款项尚未退回
2022-12-25 09:56:01
bamboo老师：回复红山果果那您发货的时候分录怎么写的？ 做对应的红字分录就好了
2022-12-25 10:07:19
红山果果：回复bamboo老师 我付款时借预付贷银行，收货时借库存贷预付，
2022-12-25 10:22:16
bamboo老师：回复红山果果借：库存商品 借方红字 贷：预付账款 贷方红字
2022-12-25 10:35:47
红山果果：回复bamboo老师 退了一部分，没有全部退回
2022-12-25 10:58:24
bamboo老师：回复红山果果那把退回的部分红冲就好了
2022-12-25 11:19:09
红山果果：回复bamboo老师 其他应收和应收账款不行吗？因为其他应收款有一个保证金，我之前借的其他应收贷的银行
2022-12-25 11:44:41
bamboo老师：回复红山果果可以用其他应收款科目
2022-12-25 11:59:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
是电商，客户在网上直接下单购货，请基地直接发货，货物是不直接过手的，这样进竹账务处理还需要开入库单和出库吗？
不进的话通过在途物资核算。
93楼
2022-12-25 09:09:51
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彩虹：回复方老师 那货物销售完成，确认收入了呢？
2022-12-25 09:31:28
方老师：回复彩虹那你确认收入的依据是什么，有没有对方确认的收货单。
2022-12-25 10:01:10
彩虹：回复方老师 没有，而且很多客户都不要发票，然后支付宝它的收款明细里是有金额没有商品名称，
2022-12-25 10:28:54
方老师：回复彩虹这样建议让基地给你传电子的入库了出库手续，据以记账。
2022-12-25 10:54:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 时尚的热狗 发表的提问：
以商品抵帐款，会计分录能写借：应付帐软货：库存商品 吗？
您好 以商品抵帐款 应该确认销售收入 借：应付账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
94楼
2022-12-25 09:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 刘欣欣 发表的提问：
老师，我现在有一笔要退货的商品，分录是这样写么？借：主营业务收入 负数 贷：银行存款 退货入库，主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数
您好 请问是收到银行存款的么？红字发票开了么
95楼
2022-12-26 08:34:19
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刘欣欣：回复bamboo老师 是收到银行存款了，我做了负数分录
2022-12-26 08:50:17
bamboo老师：回复刘欣欣您退货给对方还是对方退货给您？
2022-12-26 09:02:28
刘欣欣：回复bamboo老师 对方退货给我
2022-12-26 09:27:48
bamboo老师：回复刘欣欣借 应收账款 借方红字 贷 主营业务收入 贷方红字 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字 借 主营业务成本 借方红字 贷 库存商品 贷方红字 退款给对方 借 应收账款 贷 银行存款
2022-12-26 09:57:46
刘欣欣：回复bamboo老师 好的，谢谢
2022-12-26 10:18:55
bamboo老师：回复刘欣欣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-26 10:43:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无花果 发表的提问：
老师，我们是出版社，帐上库存商品和发行库库商品对不上，差了五千多万，因为一直以来是发行库存软件和物流库房对库存做盘亏，但是财务帐上只是月未按发行来的报表做，借分期发出商品货库存，退货是相反方向做帐。而入库是发行和财务按入库单做借库存商品，差异货生产成本但是入帐时间应该和发行不是一致的入帐时间，乜未核对过。下一步应该怎么办，怎么把帐平了
那你这部分差额导致的原因是什么？
96楼
2022-12-26 08:56:02
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无花果：回复陈诗晗老师 不知道，因为财务和发行库存软件没对过帐，我想可能是发行库房软件和物流库房对帐时的盘盈亏导致吧，这盘盈亏财务帐上未做过帐
2022-12-26 09:42:15
陈诗晗老师：回复无花果你如果找不出原因， 借：待处理财产损溢 贷：库存商品 借：管理费用 贷：待处理财产损溢
2022-12-26 10:12:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 童谣 发表的提问：
客户退货时，我会计上红冲主营业务收入，做退货入库，所附凭证，除了入库单外，需要开具红字发票吗？之前确认的主营业务收入没开发票出去。
你好，需要开具红字发票的 之前确认收入为什么不开具发票？
97楼
2022-12-26 09:17:59
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童谣：回复邹老师 他们公司是卖农产品的 一般纳税人，但增值税免税，客户没要发票便都不开。那现在要开红票的话，是由销售方申请开，还是购货方申请开？这么红票怎么开，麻烦讲解一下！
2022-12-26 09:43:28
邹老师：回复童谣你好，如果销售没有开具发票，退回是无法开具红字发票的
2022-12-26 10:07:04
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ Aban 发表的提问：
材料以前已经入库，都是未开票的，现在与供应商退货处理，请问分录这块怎么处理好？
同学你好，把以前入库的分录做个相反分录冲掉。
98楼
2022-12-27 08:35:45
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Aban：回复桂龙老师 红字借原材料贷应付账款，那材料仓库账上成本怎么处理好？
2022-12-27 08:53:53
桂龙老师：回复Aban材料库做退货出库处理，
2022-12-27 09:22:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紧张的月亮 发表的提问：
老师：请问收到国家金库电子退库是税务局退款吗？我们应该做帐务处理
借：银行存款 贷：其他收益
99楼
2022-12-27 09:00:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 清 发表的提问：
供应商如赠送了10台电脑，这10张没有开在正常购货的发票里，税务帐如何处理（这10台已给客户开了发票，现在是负库存10台），请问这10台赠送的税务帐上会计分录如何处理？
借库存商品贷营业外收入。
100楼
2022-12-27 09:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 随缘 发表的提问：
处于退货期的商品不做收入，怎样做会计分录？
借；发出商品 贷；库存商品 你好，你可以做这个分录
101楼
2022-12-28 08:07:56
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 童谣 发表的提问：
客户退货需要开红字发票吗？ 客户退货时，我会计上红冲主营业务收入，做退货入库，所附凭证，除了入库单外，需要开具红字发票吗？
需要啊 开红字发票把之前收入冲销
102楼
2022-12-28 08:24:17
全部回复
童谣：回复李老师 我们是一般纳税人，卖种子，增值税免税。现在的会计说因为之前确认收入的时候没开发票出去，所以有退的时候也不用开红票。直接分录冲红就行了。请问如果要开红字发票，我们直接在开票系统里开就行了吗？这个红票怎么开，不太清楚，麻烦讲解一下
2022-12-28 08:45:28
李老师：回复童谣现在的会计说因为之前确认收入的时候没开发票出去，所以有退的时候也不用开红票。直接分录冲红就行了 是的
2022-12-28 09:02:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 蘇小姐 发表的提问：
把商品退回工厂时：借主营业务成本 贷库存商品 收到工厂退货款时，借库存商品 贷主营业务成本？ 这样做不合理吧
你好，分录应当是 借；银行存款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
103楼
2022-12-28 08:34:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，内帐好几年的，借：库存商品 贷：银行存款 发货：借：应收账款 贷：主营业务收入 ，收款时：借：银行存款 贷：主营业务收入 之前会计做的帐 ，我怎么调啊，好几年的
收款应当是 借；银行存款 贷；应收账款 你可以做一笔调整分录 借；主营业务收入 贷；应收账款
104楼
2022-12-28 08:54:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Joyce 发表的提问：
隔月退货如果是开票的怎么进行帐务处理？
做相反分录，冲减当期的营业收入和营业成本。
105楼
2022-12-28 09:14:59
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