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商业会计退货入库的帐务处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
商贸企业，客户退货给我们，我们再退货给供应商，怎么做成本账务处理？
客户退货给我们，你们冲减收入，主营业务成本、增加库存商品 你们退货给供应商，冲减库存商品
76楼
2022-12-21 08:51:34
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
医院，药品退货，现在需要把退货的药品出库，但是系统里面的库存数量不够，应该怎样做会计处理
账面比实际少，需要进行盘库，进行盘盈处理。
77楼
2022-12-21 09:15:40
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 珍 发表的提问：
老师，请问一下，破损件退货，只退款不退货，怎么处理呀？还是一样按退货处理吗？但是这样会造成仓库的库存无形中就多出来了？
按照销售折让处理就可以
78楼
2022-12-21 09:27:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
销售商品退回的帐务处理，一般纳税人
你好！跟销售出去分录一样，只是金额写负数。你发票要开红字
79楼
2022-12-22 08:19:19
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阿黎：回复宋生老师 做相反的分录行吗
2022-12-22 08:39:59
宋生老师：回复阿黎你好！也可以的，都是一样的
2022-12-22 08:56:37
阿黎：回复宋生老师 一般纳税人增值税帐务是怎样处理的，本月做，下月交
2022-12-22 09:15:01
宋生老师：回复阿黎你好！1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2022-12-22 09:30:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张惠平 发表的提问：
商业折扣，现金折扣，销售折让，销售退回的税务规定，帐务处理？
1、商业折扣：同一张发票上分别注明的（“金额”栏），可以按折扣后的销售额征收增值税。 所以是按折扣后的金额计入收入，不影响所得税 2、现金折扣：销售折扣不能从销售额中扣除（增加财务费用）。 所以是折扣金额是计入财务费用，在所得税前扣除的 3、销售折让：销售折让可以通过开具红字专用发票从销售额中扣除。 相应的也要冲减企业所得税的收入。 4、销售退回：开具红字发票，冲减确认的收入和成本及税金
80楼
2022-12-22 08:41:40
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张惠平：回复张艳老师 为什么商业折扣不可开红票，而销售折让，销售退回可单开红票？
2022-12-22 09:13:45
张艳老师：回复张惠平商业折扣已经开具在正数发票里面了，这是税法规定的。而且不能将商业折扣填写在备注栏，那是无效的商业折扣。
2022-12-22 09:25:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 整齐的小鸽子 发表的提问：
商业企业已付货款，但未收到商品和发票，请问企业的帐务处理，谢谢。
您好 借：预付账款 贷;银行存款
81楼
2022-12-22 08:58:29
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 金牛牛 发表的提问：
有出口货物生产，仓库帐和财务帐应怎样处理！
你好，仓库按照规定进货出库库存都是盘点正确，成本能正确核算。账务清晰，你的问题有点太笼统，后期你实际操作中遇到问题，可以具体咨询。或者系统的学习下出口的账务处理。
82楼
2022-12-22 09:18:27
全部回复
金牛牛：回复徐悦 谢谢老师
2022-12-22 09:53:22
徐悦：回复金牛牛不用客气，祝您工作愉快
2022-12-22 10:22:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兰草 发表的提问：
购货入库后，现在付款，要求折让，购货方付款时如何帐务处理呀？
对方开红字发票吗？借应付账款贷银行。
83楼
2022-12-22 09:24:00
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兰草：回复maize老师 不开红字发票，只有一张说明
2022-12-22 09:54:10
maize老师：回复兰草需要开红字才可以，要不你账上只能挂着。
2022-12-22 10:22:09
兰草：回复maize老师 双方盖章的，不可以直接下帐吗？
2022-12-22 10:35:44
maize老师：回复兰草不能需要开红字发票才可以。
2022-12-22 10:51:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 杨焕焕 发表的提问：
商贸公司，客户发生退货业务，如何处理？
你好，商贸公司，客户发生退货业务账务处理是 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
84楼
2022-12-23 08:32:34
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杨焕焕：回复邹老师 发票根据退货金额开具红字发票吗？
2022-12-23 08:45:30
邹老师：回复杨焕焕你好，是的，是这样的
2022-12-23 09:06:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 广东 发表的提问：
老师:您们好! 依企业会计准则，仓库盘盈和盘亏的帐务处理是怎样？
一、存货盘盈 会计分录如下： 1、存货发生盘盈，应按其重置成本入账 借： 库存商品 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2、待查明原因，报经批准处理后 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：管理费用 二、存货盘亏 会计分录如下： 1、发现盘亏，原因待查 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：库存商品 2、查明原因，报经批准处理 （1）、属于收发计量差错造成存货短缺 借：管理费用 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 （2)、属于管理不善造成存货霉烂变质，由过失人赔偿部分损失 借：银行存款 管理费用 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 应交税费-应交增值税（进项税额转出） （3）、属于自然灾害造成的损毁，收到保险公司赔款 借：其他应收款-保险赔款 营业外支出 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
85楼
2022-12-23 08:56:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
库存商品 估入二级帐与三级帐怎么处理
借； 库存商品 贷 ；应付账款-暂估应付账款
86楼
2022-12-23 09:23:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 来自风平浪静的明天 发表的提问：
销售退回账务处理。。还有货退回来了要从新写个入库单吗？
你好，要重新写个入库单的
87楼
2022-12-24 08:17:11
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来自风平浪静的明天：回复小惑老师 如何进行账务处理呢
2022-12-24 08:32:24
小惑老师：回复来自风平浪静的明天借：主营业务收入 销项税额 贷：应收账款
2022-12-24 08:53:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 凶狠的小鸽子 发表的提问：
进口货物部分出现质量问题，己交关税及增值税，与供应商协商同意免去有问题部分货物的货款及进口税费，不作退关退货处理。请教会计的账务怎样处理？
票据还是之前的是吗
88楼
2022-12-24 08:24:14
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凶狠的小鸽子：回复郭老师 本公司是贸易公司，货物已报关进口，关税、增值税已交，货款未付，货物交给下家客户使用时发现有质量问题，该卷料无法使用，只能报废。有问题部分没法销售出去，我司与进口供应商协商处理后同意减免该部分货款，问会计的账务处理方法？
2022-12-24 09:06:44
郭老师：回复凶狠的小鸽子借主营业务成本负数贷应付帐款负数
2022-12-24 09:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 迷路的啤酒 发表的提问：
去年帐上商品未做入库，直接按照暂估成本结转，导致帐上的库存比实际库存少，今年帐务系统里如何处理呢
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 然后调整之前结转的成本 借；库存商品，贷；以前年度损益调整
89楼
2022-12-24 08:35:22
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迷路的啤酒：回复邹老师 以前的会计没做暂估入帐
2022-12-24 08:58:05
邹老师：回复迷路的啤酒你好，那需要把之前暂估入账的分录补上才是的
2022-12-24 09:14:06
迷路的啤酒：回复邹老师 去年7，8，9三个月都做补暂估入帐的分录，再红冲掉吗？，那我成本是不是不需要调整了？
2022-12-24 09:42:05
邹老师：回复迷路的啤酒你好，需要先暂估，然后根据发票红冲暂估入库分录 之前结转的成本有错误需要做相应调整的
2022-12-24 09:53:06
迷路的啤酒：回复邹老师 成本就是按照实际成本结转的，只是进项发票没来，就没做入库
2022-12-24 10:12:55
邹老师：回复迷路的啤酒你好，没有发票进来，有销售了就需要做购进暂估入库处理才是的，否则就没有库存商品可供结转成本的
2022-12-24 10:27:31
迷路的啤酒：回复邹老师 贸易单位，帐务系统品种没分类，只有库存商品这个目录，库存商品有余额的
2022-12-24 10:56:03
邹老师：回复迷路的啤酒你好，库存商品应当根据商品名称，规格设置具体明细核算才是的
2022-12-24 11:21:09
迷路的啤酒：回复邹老师 我只是帐务系统里只设置了库存商品这个目录，用表格做成本时是设置了明细品种的
2022-12-24 11:36:46
邹老师：回复迷路的啤酒你好，账务系统库存商品也应当设置明细核算才是的
2022-12-24 11:49:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 征服蓝星 发表的提问：
销售退货的分录该怎么做，我先冲减销售收入借：主营业务收入 应交税金－应交增值税（销项税额） 贷：应收账款 再入库借：库存商品 贷：主营业务成本，但是这样的话做科目汇总的时候，会发现主营业务收入和成本会比实际多，该怎么处理
您好！你冲减了不会多的。要不你用负数做也可以了。
90楼
2022-12-24 08:57:41
全部回复
征服蓝星：回复宋生老师 主营业务收入结转的时候是否借方减去贷方的差额结转就可以？
2022-12-24 09:23:38
宋生老师：回复征服蓝星您好！不是的。借贷方都结转。
2022-12-24 09:52:53
征服蓝星：回复宋生老师 你看一下，主营业务收入是否这样结转，图中前面两笔是业务，后面两笔是结转，但是这样科目汇总表里面的借方是479892.27元，但是实际收入是338629.03元
2022-12-24 10:12:10
宋生老师：回复征服蓝星您好！合计数肯定是加起来的。你只需要看分录是不是做对就可以了
2022-12-24 10:25:19
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