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月末还需要处理什么会计业务
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 9456290 发表的提问：
请问如何理解事业单位（预算会计）的账务处理。往来的科目预算会计需不需要体现？个人代扣收回水电费、社保费等等。当月收入费用的发生预算会计才做账务处理吗？
涉及到广义现金的收支预算会计就做
241楼
2023-02-21 07:32:59
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9456290：回复小云老师 那其他应收款收回代扣代缴个人部分需不需要预算会计？
2023-02-21 08:05:24
小云老师：回复9456290个人承担的不属于单位的钱，不需要
2023-02-21 08:34:35
赵雷老师
职称：注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 琳达 发表的提问：
小微企业年末盈利的是否需要提取盈余公积？做账怎么处理？是否还需要结转
按照净利润的10%提取 借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积； 结转利润分配的分录，借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—提取法定盈余公积。
242楼
2023-02-22 06:40:29
全部回复
琳达：回复赵雷老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 07:05:46
赵雷老师：回复琳达不客气同学 很高兴能帮到你
2023-02-22 07:18:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
老师，2019年7月退2015的多缴企业所得税2800多，账务怎么处理？报表需要怎么调整？用的是小企业会计准则和企业准则有什么差异。
小企业会计准借应交税费-所得税贷利润分配 借银存贷应交税费 企业会计准则借应交税费贷以前年度损益调整 借银存贷应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配
243楼
2023-02-22 07:05:23
全部回复
玉儿：回复郭老师 那是不是合并分录其实就是 借：银行存款 贷：利润分配 需要改报表么？
2023-02-22 07:59:52
郭老师：回复玉儿你好，不改报表。
2023-02-22 08:17:49
玉儿：回复郭老师 那为什么以前这种关于跨年损益的调整需要调整期初数据呢？
2023-02-22 08:45:06
郭老师：回复玉儿可以不调整的，调整为了报表勾稽关系一致
2023-02-22 09:10:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ flower 发表的提问：
老师我们公司用固定资产抵押债权债务，需要评估吗，税务方面要缴纳什么税费吗，会计账务如何做处理处理
如果只是抵押，抵押权没有实现，不用。
244楼
2023-02-22 07:21:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
无发票业务会计处理，，这个是什么
你好，和开具发票一样的会计分录
245楼
2023-02-22 07:30:00
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장 신 영：回复暖暖老师 不是无发票收入的处理，是关于费用之类的，例如厨房采购的菜钱，部分发货时我们采用的是个人货车包车的 包车运费就没有发票了
2023-02-22 07:52:38
暖暖老师：回复장 신 영是的都是一样的处理方法
2023-02-22 08:07:08
장 신 영：回复暖暖老师 我们没发票记账税务局不会查吗 到菜市场买菜没发票我记账税务局不查吗
2023-02-22 08:18:14
暖暖老师：回复장 신 영会的，没有发票不可以扣除
2023-02-22 08:44:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小千 发表的提问：
到税务局大厅办理纳税申报登记 会计去，需要授权委托书吗？还需要带营业执照什么的吗？
带申报表即可 要盖公章
246楼
2023-02-23 06:48:01
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
1.工会经费 每月计提？ 账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.每月收取员工的工会经费的账务处理是？ 3.企业收到工会返还的部分怎么做账务处理？
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
247楼
2023-02-23 06:54:09
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千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢
2023-02-23 07:13:06
千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费
2023-02-23 07:33:55
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗
2023-02-23 07:46:45
千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理
2023-02-23 08:10:06
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2023-02-23 08:31:41
千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的
2023-02-23 08:46:53
朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷
2023-02-23 09:11:13
千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢
2023-02-23 09:29:37
朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付
2023-02-23 09:53:50
千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢
2023-02-23 10:14:31
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-02-23 10:28:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
企业汇算清缴中，调增业务招待2000，应付职工薪酬630 需要会计处理吗，处理的话怎么做账
对于所得税汇算清缴纳税调整，是只调表不调账的。不需要做会计处理。
248楼
2023-02-23 07:04:08
全部回复
兔子先森：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 07:18:43
张艳老师：回复兔子先森不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-23 07:42:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 475645797 发表的提问：
年底财务如何做清算。除了平时需要做的还有什么额外需要处理的？物业公司
你好 需要核对帐帐 账表 帐实核对 年末除了核对好每个月的账目，还需要盘点存货，固定资产，催收欠款，催收发票，计提所得税，结转本年利润，计提盈余公积。结账，出报表，报税，进行企业所得税汇算清缴，之后开始下年的预算等 具体去看看年终课程https://www.acc5.com/course/course_495.html
249楼
2023-02-23 07:21:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 九剑 发表的提问：
过期专票需要认证吗？还要什么操作？账务处理？
不用认证，价税合计做账就可以
250楼
2023-02-23 07:29:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 魁梧的红牛 发表的提问：
事业单位现在分财务会计和预算会计 我们本月提前缴纳次月的职业年金和养老保险 做分录时财务会计还用做处理么 下月计提工资时还用计提职业年金么
您好，财务会计不用做，下个月做财务会计计提即可
251楼
2023-02-24 06:59:13
全部回复
魁梧的红牛：回复董老师 可是这样做系统不让保存 说日常业务需平行记账 只做预算不做财务 不允许保存
2023-02-24 07:42:42
魁梧的红牛：回复董老师 这样财务会计分录怎么做
2023-02-24 08:03:59
董老师：回复魁梧的红牛您好，那就是软件问题，跟软件公司沟通。有些分录就是不需要做两个。因为预算会计是收付实现制，需要有现金收付。财务会计权责发生制。 财务会计 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——养老保险 其他应付款——职业年金 银行存款
2023-02-24 08:27:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ， 发表的提问：
1月进项小于销项，需要交纳增值税 月末如何做账务处理
你好 一般纳税人的话 是需要结转 把进项和销项结转到转出未交增值税里面 如果转出未交增值税科目借方有余额代表留抵 不再做账务处理 如果是贷方有余额 转到未交增值税里面 缴纳后冲
252楼
2023-02-24 07:18:39
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，：回复meizi老师 本期进项45459.11其中585.93是福利做进项转出了，销项116707.91上期留底49539.52具体要如何写分录呢
2023-02-24 07:30:13
meizi老师：回复，你好 你看下附件的结转分录来操作
2023-02-24 07:45:53
，：回复meizi老师 所转出进项和销项都是应该交税的那部分吗
2023-02-24 07:56:39
，：回复meizi老师 比如我们需要交10000就转出一万吗
2023-02-24 08:09:00
meizi老师：回复，把进项和销项结转到转出未交增值税里面
2023-02-24 08:19:59
，：回复meizi老师 我的疑问是结转的进销项是本期的发生额还是应交增值税部分
2023-02-24 08:46:48
meizi老师：回复，你好 结转的是你们本期进销税的发生额
2023-02-24 09:05:49
，：回复meizi老师 以前月份每月都没结转进销项，是不是还得补分录？
2023-02-24 09:32:11
meizi老师：回复，你好 一般纳税人每月月末都需要结转的 没结转就补
2023-02-24 09:57:23
，：回复meizi老师 不需要缴纳的情况下也得结转吗
2023-02-24 10:14:56
meizi老师：回复，你好 进项大于销项 不缴纳增值税的话 就不用结转
2023-02-24 10:40:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ qzuser 发表的提问：
工业企业，只生产一种产品，但是有2种型号，这样的月末需要做哪些账务处理
生产成本计算表，完工产品统计表、在产品统计表，收集材料出库单、工时核定数据、人工工资数据、制造费用数据，进行生产成本计算分配处理。
253楼
2023-02-24 07:26:59
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qzuser：回复江老师 太复杂了，不懂，只生产一种产品也需要分配？
2023-02-24 08:19:00
qzuser：回复江老师 有没有简单点的，老师
2023-02-24 08:42:43
江老师：回复qzuser一种产品的两种型号差异大不大，如果不大，直接全部按完工数量进行分配处理。
2023-02-24 09:04:07
qzuser：回复江老师 怎么分配啊，不懂，就是规格不一样，
2023-02-24 09:28:47
江老师：回复qzuser按完工数量进行分配处理
2023-02-24 09:56:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，当月发票作废还需要做账务处理么
你好，不需要
254楼
2023-02-26 16:23:47
全部回复
云淡风清：回复晓海老师 作废的发票需要怎么处理，上面画叉号然后写作废吗
2023-02-26 16:51:02
晓海老师：回复云淡风清你好，需要在发票机里作废，然后交到税务去。
2023-02-26 17:12:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 紧张的诺言 发表的提问：
应交税费-应交增值税为贷方负数余额，是说明什么，月末需要做什么处理吗
说明有留抵税额
255楼
2023-02-26 16:30:39
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