⒈个蛮不讲理的温柔女人：回复小宋老师 谢谢

小宋老师：回复⒈个蛮不讲理的温柔女人不客气，如果满意我的回答，请给个五星，谢谢

加油：回复李爱文老师 如果是和劳务派遣公司签订合同，这时候是不是就一定可以作为劳务成本，他们给我们开具专票还是普票，可以进行抵扣吗

李爱文老师：回复加油这个劳务派遣主要是给你们干什么事情呢

加油：回复李爱文老师 @李爱文老师:就是设计师做设计 景观设计

李爱文老师：回复加油计入工程的劳务成本处理

加油：回复李爱文老师 @李爱文老师:如果对方开具专票，可以用于抵扣？

李爱文老师：回复加油如果对方开具专用发票，可以抵扣，但大多数情况不允许开专用发票

阿廖莎：回复沈家本老师 我公司经营范围是咨询服务，这样的人工服务做成本也没问题吗？

沈家本老师：回复阿廖莎您好，是可以的，咨询服务行业本身人力成本就是主要的成本，您计入成本是没有关系的。 为您提供解答，祝学习愉快

小欢欢：回复紫藤老师 你是老师么？还是里面的学员啊？

紫藤老师：回复小欢欢我是老师的，大题拿分很重要，上考试的时候的题目还没有模拟的深

小欢欢：回复紫藤老师 谢谢老师，今年我只考这两门，现在该怎么备考啊？我说一下我现在的状态老师你看给点建议吧！我现在税法大多看讲义以及习题班，而实务大概就是做题找补缺，而实务的习题只有软件里的没有其他的

紫藤老师：回复小欢欢建议你多做题，维持对试题的感觉，如果不懂做，就回去听课件，再做题。考试一般没有问题的

小欢欢：回复紫藤老师 两门都是这样吗？

紫藤老师：回复小欢欢是的，做题很重要的

小欢欢：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复小欢欢不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

易 老师：回复啫喱Mandy?既有主观题也不客观题

啫喱Mandy?：回复易 老师 中级职称哦

易 老师：回复啫喱Mandy?中级也是有主观题也不客观题的

山西~琪：回复冉老师 我是想问，在会计学堂的题库做完模拟题交卷后，只有客观题有对错，主观题需要自己核对，不能直接整套题全部判出对错吗？

冉老师：回复山西~琪您好，没有呢，这个自己核对，也是为了自己查找，记忆更深刻的了解自己易错点在哪里；

楚凡：回复微微老师 教材是坚持准则，和这个坚守准则可以通用？

微微老师：回复楚凡您好，一样的意思的

楚凡：回复微微老师 好的，谢谢

微微老师：回复楚凡不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，记得给个五星好评哟，谢谢。

不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子

沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放

不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？

不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？

沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程

不畏将来：回复沈家本老师 分录

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单

沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：

沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O