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保持会计工作客观公正的前提
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵咪酱 发表的提问：
客户汇款到公户(价税合计货款），会计按照客人实际汇款的金额×税率开票，这个操作正确吗？
你好 比如 实际汇款是113元 一般纳税人 应该是按100*13%来税费金额 不含税是100元 税额13元 合计金额是113元来开票的
91楼
2022-12-25 09:03:09
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喵咪酱：回复meizi老师 如果票据已经开了，那要怎么处理？
2022-12-25 09:17:16
meizi老师：回复喵咪酱你好 当月的发票作废 重开 。如果跨月了 就红冲处理
2022-12-25 09:29:47
喵咪酱：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-25 09:52:55
meizi老师：回复喵咪酱不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2022-12-25 10:11:33
仙花老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
在完成最终审计档案的归整工作后，如果有必要修改现有审计工作底稿，注册会计师的下列做法中正确的有（　）。 A、在审计工作底稿中记录修改审计工作底稿的理由 B、在审计工作底稿中记录修改审计工作底稿的时间和人员以及复核的时间和人员 C、注册会计师应将以前记录的该事项的审计工作底稿废弃 D、注册会计师应将修改后及修改前的审计工作底稿均作为审计档案保存
BD 【答案解析】 在完成最终审计档案的归整工作后，注册会计师不应在规定的保存期届满前删除或废弃任何性质的审计工作底稿，选项C不正确。
92楼
2022-12-25 09:23:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，有道单选题，问：持续经营的前提是什么？我填了会计分期，答案显示错误，我看了解释那里，还是不明白两句话有点乱了，解释说：会计主体是持续经营的前提，持续经营是会计分期的前提，那么我的答案不是对了吗？
你好 反了 持续经营的前提是 会计主体 会计分期的前提是持续经营
93楼
2022-12-26 08:32:13
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 一个画画der 发表的提问：
老师问下计提工会经费是扣除医保社保个税前的工资还是后的工资呀
工会经费按职工工资总额2%计提，实务中是按应付工资（应付职工薪酬）科目贷方发生额为基数。按照工薪总额的比例来计提 不是扣除社保后的金额
94楼
2022-12-26 08:58:13
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一个画画der：回复晓海老师 应付职工薪酬贷方的发生额 是扣除了社保 公积金还有个人所得税后的金额呢 是按这个金额的2%计提工会经费么 老师
2022-12-26 09:41:13
晓海老师：回复一个画画der按照工薪总额的比例来计提 不是扣除社保后的金额
2022-12-26 09:58:40
一个画画der：回复晓海老师 那就是税前的么
2022-12-26 10:13:47
一个画画der：回复晓海老师 那像1月这样的 还有年终奖 年终奖是计入应付职工薪酬的么 那这一部分也要计提工会经费么
2022-12-26 10:39:54
晓海老师：回复一个画画der年终奖属于薪酬，不但要计提工会经费，还要交个人所得税
2022-12-26 11:03:22
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
下列对于职业怀疑的理解正确的是（　）。 A、职业怀疑支持“存在即合理”的说法 B、注册会计师收到了相互矛盾的审计证据需要保持警觉 C、在怀疑信息的可靠性有问题时，由于注册会计师没有责任甄别审计程序，因此无需做进一步调查 D、如果以前管理层和治理层正直、诚信，注册会计师就不需要再保持怀疑
B 【答案解析】 选项A，保持职业怀疑要求注册会计师应当具有批判和质疑的精神，摒弃“存在即合理” 的逻辑思维，寻求事物的真实情况。选项C，在怀疑信息的可靠性的时候是需要进行进一步调查的。选项D，即使注册会计师认为管理层和治理层是正直、诚实的，也不能降低保持职业怀疑的要求。
95楼
2022-12-26 09:21:00
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列对于职业怀疑的理解正确的是（　）。 A、职业怀疑支持“存在即合理”的说法 B、注册会计师收到了相互矛盾的审计证据需要保持警觉 C、在怀疑信息的可靠性有问题时，由于注册会计师没有责任甄别审计程序，因此无需做进一步调查 D、如果以前管理层和治理层正直、诚信，注册会计师就不需要再保持怀疑
B 【答案解析】 选项A，保持职业怀疑要求注册会计师应当具有批判和质疑的精神，摒弃“存在即合理” 的逻辑思维，寻求事物的真实情况。选项C，在怀疑信息的可靠性的时候是需要进行进一步调查的。选项D，即使注册会计师认为管理层和治理层是正直、诚实的，也不能降低保持职业怀疑的要求。
96楼
2022-12-27 08:17:08
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ?佑? 发表的提问：
我们公司要做展览会，以后会作为一个参观点一直保留，现在要请人设计展馆，还有总体规划设计，环境勘测，这些属于费用还是在建工程以后转固定资产？
会建设展览馆之类的建筑物吗
97楼
2022-12-27 08:25:49
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?佑?：回复文文老师 会，类似于世博会那种，就算 结束了，也还会给别人参观
2022-12-27 08:45:21
文文老师：回复?佑?计入在建工程以后转固定资产
2022-12-27 08:58:07
?佑?：回复文文老师 要设立 在建工程-设计费 吗？如果已经设计结束了就直接做固定资产了对吧？
2022-12-27 09:13:55
文文老师：回复?佑?等竣工，验收，可使用时，再转固定资产
2022-12-27 09:32:52
?佑?：回复文文老师 是指等整个展览馆建造结束后吗？设计费不是等收到发票后就可以转固定资产的？
2022-12-27 09:45:37
文文老师：回复?佑?是的，等整个展览馆建造结束后 设计费归属到整个展览馆的成本中
2022-12-27 09:57:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
老师，实操工作中，社保计提、公积金计提是计提当月的还是计提下月的？
你好，实操工作中，社保计提、公积金计提是计提当月的
98楼
2022-12-27 08:53:51
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耶耶耶：回复邹老师 好的老师，那工资呢？
2022-12-27 09:16:58
邹老师：回复耶耶耶你好，工资也是当月计提当月，而不是当月计提下月的 
2022-12-27 09:42:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
持续经营是会计分期的前提。但是，不明白，为什么？会计分期是对持续经营假设的有效延续。？
您好，因为不是持续经营的，就说不清楚什么时间就终止了，不需要分期的。是的，会计分期是对持续经营假设的有效延续。
99楼
2022-12-27 09:20:59
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
社保在母公司，子公司发工资。正确的会计分录
签订协议，母公司代子公司员工缴纳 母公司： 借：其他应收款 贷：银行存款 子公司 借：管理费用 贷：其他应付款
100楼
2022-12-28 08:10:38
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
1.如果注册会计师接受与客户相关的介绍费或佣金，一般不会对下面哪一因素产生不利影响（ ）。 A.客观性 B.保密 C.专业胜任能力 D.应有的关注
您好，这个是 A.客观性的哈
101楼
2022-12-28 08:17:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 怕孤独的蜻蜓 发表的提问：
工会经费的计提基数是扣除社保前还是扣除了社保的基数
您好 工会经费的计提基数是扣除个税社保前
102楼
2022-12-28 08:36:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
工会经费的计提基数是扣除社保前还是扣除了社保的基数
您好！　企业所得税法实施细则：第四十一条　企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。所以，工会经费是以工资总额为基数计提。工资总额不包括福利费和社保。
103楼
2022-12-28 08:59:15
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仲夏蔷薇：回复宋生老师 就是不包含社保  可是现在每月都是计提的工资都计提工资总额和实发数（含社保）又不一样的那我这样怎么操作好呢 关键是我每月还是按计提数计提了经费 
2022-12-28 09:21:02
宋生老师：回复仲夏蔷薇你好！可能这个在理解上面有点问题，你说的这个含不含社保是公司的部分还是个人的部分
2022-12-28 09:49:10
仲夏蔷薇：回复宋生老师 老师好！是包不包含个人社保！
2022-12-28 10:00:33
宋生老师：回复仲夏蔷薇您好！是这样的，这个不包括社保的个人支付的部分。但是包括社保的公司支付的部分
2022-12-28 10:14:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司离职员工，全额缴纳单位和个人全部社保，当月未计提该员工需要多缴的社保，工资正常计提的。那这个需要个人全额缴纳的单位和个人社保的会计分录应该怎么做呢
直接减少公司的计提数据，直接冲减公司的计提社保的费用，这个社保全额计入个人的其他应收款——XX员工
104楼
2022-12-28 09:17:59
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小鱼儿：回复江老师 没计提这笔金额呢
2022-12-28 09:31:53
小鱼儿：回复江老师 我这样做可行？借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2022-12-28 10:01:02
江老师：回复小鱼儿没有计提，冲销其他应收款
2022-12-28 10:15:55
小鱼儿：回复江老师 追问：我这样做可以吗？ 借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2022-12-28 10:45:05
江老师：回复小鱼儿你是写正数，还是写负数?分录的数据是正还是负?
2022-12-28 11:04:43
小鱼儿：回复江老师 借方是正数，贷方是负数 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（单位，需个人缴纳单位部分从这里减少） 其他应付款-个人社保（个人，需个人缴纳单位部分计入这里） 贷：银行存款 付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷方，多加一行 计入其他应付款-个人社保（个人需缴纳单位社保）
2022-12-28 11:15:01
江老师：回复小鱼儿你填写数据进去，这个分录是冲不平的。
2022-12-28 11:42:15
小鱼儿：回复江老师 这样不行吗？那应该怎么写呢？
2022-12-28 11:58:08
江老师：回复小鱼儿按你现有的其他应付款科目进行账务处理： 一、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 （只计公司承担的社保） 借：其他应付款——社保（个人） 借：其他应收款——XX个人 （这个离职员工交的社保全部的费用） 贷：银行存款 二、发放工资时扣回这个离职员工的全部社保费用，这样平账
2022-12-28 12:16:16
小鱼儿：回复江老师 我填了数据，可以冲平，就是不知道对不对
2022-12-28 12:43:10
小鱼儿：回复江老师 这个是从工资里扣的钱，不需要在其他应收了吧？
2022-12-28 13:00:49
江老师：回复小鱼儿如果能够冲平就可以了。
2022-12-28 13:26:11
少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ lllxl 发表的提问：
老师您好，我想咨询一下。公司这个月转正要给交社保。工资单是在转正前计算出来给工资的，没有提前预扣社保。然后公司因为有一个小公司要申请一个项目，需要公司名下有三位参保员工。然后老板就把母公司的两位转正的员工社保挂靠在了那家分公司，请问这种情况下员工社保应该怎么叫。
同学你好，这种情况下，把员工转到了那家分公司交社保，就应该在那家公司发工资，至少发一部分工资 至于没有预扣社保的问题，如果还没发，你就改一下工资单，如果已经发了，就在下次发工资时一起扣
105楼
2022-12-29 08:14:00
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