Ae…柠檬：回复郭老师 工资表一般行政做还是会计做呢？

郭老师：回复Ae…柠檬你好，一般是行政做的。

通过2020cpa考试：回复陈丹老师 那老师您看一下2019年初级会计实务这本书表达的是错的嘛

通过2020cpa考试：回复陈丹老师 老师解答一下书写错了吗

陈丹老师：回复通过2020cpa考试您好 书上没写错哈； 持续经营是折旧的首要前提，没有持续经营，会计分期也无从谈起哈

通过2020cpa考试：回复陈丹老师 好的 谢谢老师 我爱你❤️

陈丹老师：回复通过2020cpa考试嘿嘿，感谢 只要心中有爱，总会遍地花开；祝您逢考必过，万事如意

不忘初心：回复Kim 临时工也计

Kim：回复不忘初心是的，也是需要计提的

不忘初心：回复Kim 临时工也通过应付职工薪酬科目吗？

不忘初心：回复Kim 职工教育经费需计提

Kim：回复不忘初心是的，应付职工薪酬

不忘初心：回复Kim 职工教育经费需每月计提

Kim：回复不忘初心这个看你们公司规定的

清爽的柜子：回复Lyle 职业风险准备金和职业保险都是注册会计师和事务所应该对审计风险的财务措施。（ ），这个呢？

Lyle：回复清爽的柜子你好i这道题表述正确。

想：回复蝴蝶老师 计提，借:管理费用-社保，贷:其他应交款-社保（单位），缴纳，借:其他应交款-社保（单位）其他应收款-社保（个人）贷:银行存款，这样，也可以吗，因为这是我们之前的会计做账的习惯，我如果按照她的来，行吗

蝴蝶老师：回复想你好，不对的，这是会计政策，不是个人喜欢

想：回复蝴蝶老师 因为之前的会计是这么做的

想：回复蝴蝶老师 我也是第一次做，以为按照之前的会计做，应该是对的

想：回复蝴蝶老师 如果是扣除个人部分，是不是借:其他应收款-社保，贷银行存款，支付工资时是借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-社保

蝴蝶老师：回复想你好，你的理解是正确的，就这样做

廖廖老师：回复醉熏的战斗机1、属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款.贷:专项应付款--专项资金. ②购置固定资产的: 借:固定资产.贷:银行存款. ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金.贷:资本公积. 2、属于贷款贴息、专项经费补助的,作为企业收益处理.与固定资产建造专门借款相关的贴息于固定资产完工前冲减在建工程,固定资产达到预定可使用状态后冲减财务费用.(中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法) ①收到专项资金时: 借:银行存款.贷:专项应付款--专项资金. ②若固定资产建造过程中支付贷款利息: 借:在建工程.贷:银行存款.同时:借:专项应付款--专项资金.贷:在建工程. ③若固定资产竣工完成后支付贷款利息: 借:财务费用.贷:银行存款.同时:借:专项应付款--专项资金.贷:财务费用. 3、用于门店装修、招牌制作、公益服务、培训等不能形成资产的费用化支出,账务处理如下: ①收到财政专项资金,借:银行存款.贷:专项应付款-**专项资金. ②支出时,借:管理费用等.贷:银行存款 ③同时结转专项资金,.借:专项应付款--专项资金.贷:管理费用(或营业外收入).借;利润分配-提取职工奖金及福利基金贷;应付利润等科目. 企业提取的事业发展基金如何做会计分录,计提比例有章程决定,一般30%左右借:利润分配-提取事业发展基金贷:事业发展基金(在资产负债表-所有者权益下列示)借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取事业发展基金.借:利润分配-未分配利润.贷:利润分配-提取一般风险金. 学校计提发展基金会计分录怎么处理 答:提取时应当按当年累计的非限定性净资产计提 借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金 发展基金一般用于发展学校 借:限定性净资产--发展基金 贷:银行存款(应付账款)等

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 公司计提

廖廖老师：回复醉熏的战斗机同学，你是说想知道企业计提是怎么做账的是吗？

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 是的！企业计提发展基金

廖廖老师：回复醉熏的战斗机借:利润分配--提取企业发展基金 贷:盈余公积--企业发展基金

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 使用企业发展基金，怎么分录！使用后怎样才知道用了多少，剩下多少发展基金？

廖廖老师：回复醉熏的战斗机好的，回复中同学请稍等

缘梦：回复宋生老师 老师，请帮忙提供下印花税、社保及其他税费的分录，我以为每月需计提的一般是影响损益表的才需要，就像我们公司一般都计提附加税，没计提过增值税

宋生老师：回复缘梦您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

缘梦：回复宋生老师 老师，印花税不是计入管理费用吗？我想知道印花税计提

宋生老师：回复缘梦您好！印花税现在也是计入税金及附加。财会[2016]22号里面规定的。