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关于三万元以下免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
小规模企业免税收入的3万元以内的完整会计分录。那个税收的分录咋写？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
31楼
2022-12-07 10:17:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 家家 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分会计分录？，还是不用账务处理
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
32楼
2022-12-07 10:39:26
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 思凡 发表的提问：
企业月销售额小于等于10万元，减免的增值税及附加税怎么做会计分录？减免的税用不用缴纳企业所得税？
你好，您是小规模企业吗？
33楼
2022-12-07 10:47:29
全部回复
思凡：回复佟老师 是的
2022-12-07 11:10:28
思凡：回复佟老师 一般纳税人月不超10万不是也减免教育费附加和地方教育费附加吗？
2022-12-07 11:39:02
佟老师：回复思凡如果你增值税免税的就没有附加税了，就不用处理这块了 增值税减免的部分计入到营业外收入
2022-12-07 11:55:33
思凡：回复佟老师 你的意思是附加税不用计提不用转入营业外收入是吧？那转入营业外收入的税额用不用缴纳企业所得税呢？
2022-12-07 12:15:56
佟老师：回复思凡是的，附加税不用计提转收入的，但增值税转营业外收入的要缴纳企业所得税
2022-12-07 12:28:00
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想请教一下关于年终研发费用的调整分录。如我公司当年实现利润80万元，研发费用65万元，请问老师会计分录怎么做？
您好，研发费用的调整分录？调整事项是？
34楼
2022-12-07 11:04:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 晴栀渝菀歌 发表的提问：
第三方支付公司免费给商户放布了多媒体POS机，价值1000元，商户连续两个月无交易按照规定需要收回，放步和收回的会计分录怎么写
你好，那就先做发出商品，如果不收回再确认收入
35楼
2022-12-08 14:08:32
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晴栀渝菀歌：回复小惑老师 分录怎么写呢
2022-12-08 14:46:56
小惑老师：回复晴栀渝菀歌借：发出商品 贷：库存商品
2022-12-08 15:00:04
小惑老师：回复晴栀渝菀歌确认收入 借：银行存款 贷主营业务收入 销项税额 借主营业务成本 贷发出商品
2022-12-08 15:17:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我 发表的提问：
一般纳税人月销售额10万以下减免附加税怎么做会计分录？
你好，附加税其实不用做凭证，如果要做，那么就借：税金及附加 -各项附加税 贷：营业外收入
36楼
2022-12-08 14:24:29
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我：回复徐阿富老师 在吗？讨教一个问题，我接手的银行余额跟账面余额不一致，发现以前年度记账混乱，可能是逃税的考虑，该记的收入没记，有些支出也没记，导致现在的差额巨大，有几十万的差额，该怎么处理
2022-12-08 14:38:43
徐阿富老师：回复我你好，可以先整理出来，向老板汇报，老板说不交税就挂账，和银行对账单做平
2022-12-08 14:57:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 谭超 发表的提问：
小微企业季度低于9万免税，会计分录如何做平
借；应交税费 贷；营业外收入
37楼
2022-12-08 14:43:31
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谭超：回复邹老师 那城建税安歇都不用交是吗
2022-12-08 14:56:08
邹老师：回复谭超你好，附加税不用缴纳
2022-12-08 15:14:04
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我想问一下我购进免税农产品30000元用于应税项目抵税3000元，这笔会计分录怎么做
你好，借厍存商品27272.72，应交税费一应交增值税(进项税额)2727.28，贷银行存款30000
38楼
2022-12-08 14:54:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 晚晚 发表的提问：
一般纳税人，月营业收入10万元以下，免征教育费附加和地方教育费附加的会计分录
您好 免征教育费附加和地方教育费附加不计提就好了
39楼
2022-12-08 14:59:59
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ kj_b8klbItnyfTj 发表的提问：
您好，我想问，收入8万，增值税2400元，不到十万免征，那免征的会计分录怎么做？ 第二个，所得税己计提2000，下月交的时侯免了一部分，只交了600，怎么做分录？ 谢谢
你好，增值税的话，计提的转入营业外收入，所得税的话，把多计提的所得税费用冲了就可以
40楼
2022-12-09 10:24:35
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ lzzwyqn 发表的提问：
老师您好，我想咨询一下，月营业额低于30000的小微企业，免交营业税时，月底还要做计提营业税的会计分录吗？以营业税为主的相关附加税也免吗？
不用计提了；营业税及相关附加税都不用计提了
41楼
2022-12-09 10:38:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 我想咨询下小规模纳税人根据国家政策月收入在十万元以下的减免所得税和增值税的会计分录
小规模只有月收入少于3万或季度收入少于9万，才免征增值税，季度末，借：应交税费—应交增值税 贷:营业外收入
42楼
2022-12-09 10:55:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 老人不甘寂寞 发表的提问：
免30万元的城建税及附加的会计处理及分录
你好，低于30万免征了附加税，就不需要做附加税计提，减免分录的
43楼
2022-12-09 11:13:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
请问三万一下免税的销售减免时：借：应交税费--减免税款 贷：营业外收入--增值税减免。。。借方这样写对吗？还是借：应交税费--应交增值税-减免税款，
发生时 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免时 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入-增值税减免
44楼
2022-12-09 11:20:59
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风趣的背包：回复邹老师 发生时，借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 减免时 借：应交税费--减免税费 贷：营业外收入-增值税减免，，，，，这样呢？
2022-12-09 11:39:52
邹老师：回复风趣的背包小规模没有销项税额之说 发生在贷方，减免在借方，而且明细科目要一致
2022-12-09 12:09:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落后的爆米花 发表的提问：
关于第三题新的会计规定的具体分录，谢谢老师
借 银行存款 1015 可转换债券-利息调整 14 贷 可转换债券-面值 1000 其他权益工具投资 29 借 财务费用 986*9% 可转换债券-利息调整 11.26 贷 应付利息 100 借 可转换债券 - 面值 600 其他权益工具投资 17.4 贷 可转换债券-利息调整 8.4 股本 240 资本公积-股本溢价
45楼
2022-12-11 11:14:34
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落后的爆米花：回复陈诗晗老师 利息调整借差支付利息时怎么会在借方？财务费用986怎么用的9%的利率？
2022-12-11 11:50:26
陈诗晗老师：回复落后的爆米花负债部分是用摊余成本×实际利率 你这里负债部分是986，所以是借方利益调整14
2022-12-11 12:17:07
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 实际利率有两个，一个附转换权，一个不附转换权。利息调整借差分配利息的时候不是应该贷吗？
2022-12-11 12:29:35
陈诗晗老师：回复落后的爆米花你后面是行驶了转换，所以才用了含股权的利率哈
2022-12-11 12:39:42
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 请问我要如何理解对于可转换债券而言，在确认转换价值的情况下，采用实际利率法摊销溢价和折价，所采用的实际利率应为不附转换条件下的实际利率；在不确认转换权价值时候，应为附转换权条件下利率？以及财务信息是用那个利率？
2022-12-11 12:58:27
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 你让我得到灵感，规定是要确认转换权，所以计提财务费用应该用不附转换权的实际利率。
2022-12-11 13:24:02
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 借差调整利息应该是贷，随着摊销逐渐减少，相反分录。
2022-12-11 13:48:25
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 谢谢
2022-12-11 14:13:54
陈诗晗老师：回复落后的爆米花对于实际利率的选择，你如果是可转债就用带股权的利率，如果不是可转债就是普通债券那么正常的债券实际利率计入利息费用。
2022-12-11 14:25:20
陈诗晗老师：回复落后的爆米花然后就是利息调整在后面的利息确认时是相反分录处理，最后摊销完毕。
2022-12-11 14:47:08
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 我开始被这句话绕糊涂了。你说的实际利率选择和我看到知识点不太一样。不过后来我发给你那个那段话；确认转换权的时候，采用实际利率溢价或摊销，用不附转换权的实际利率计算…我就突然有点明白了。但是我不确定你说的…
2022-12-11 15:03:51
陈诗晗老师：回复落后的爆米花不确定的是什么？
2022-12-11 15:26:51
落后的爆米花：回复陈诗晗老师 可转换用带股权的利率
2022-12-11 15:48:15
陈诗晗老师：回复落后的爆米花就是你在计算利息时采用利率的选择，你是看是否带股权，来选择你的利率计算处理的
2022-12-11 16:00:08
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