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关于三万元以下免税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
出口货物离岸价30万元（不含税，以下都是），内销货物20万元，进项合计15万元，购入5万元免税原材料。退税率是12%，适用税率是13%，求相应出口免抵退税额，以及其出口免抵退的会计分录，还有想问下出口对3个附加税的影响，拿此题为例，3个应纳多少？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
46楼
2022-12-11 11:24:00
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陈诗晗老师：回复木子????免抵退税 30*12%=3.6 免抵税额 30*（13%-12%）=0.3 借 主营业务成本 0.3 贷 应交税费 免抵 0.3 出口不交附加税的，出口不征。
2022-12-11 12:05:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小规模纳税人，月3万以下免征增值税，那么会计分录怎么做？月报
月报吗？ 月度不做，季度末做 季不超过9万 借应交税费－应交增值税贷营业外收入
47楼
2022-12-11 11:39:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
48楼
2022-12-11 11:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，月销售额10万以下的可以减免城建税，会计分录怎么做呢？我计提了的
借应交税费贷营业外收入
49楼
2022-12-12 09:47:21
全部回复
Sally ?：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-12 10:10:04
玲老师：回复Sally ?客气了，祝您工作学习愉快
2022-12-12 10:30:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 曦辰 发表的提问：
公司月销售收入不足10万元，根据《 财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知 》（ 财税〔2016〕12号 ）减免教育费附加、地方教育费附加。对于减免的税款如何进行会计处理，分录如何做？？
减免的税款，若计提了，可直接转入营业外收入
50楼
2022-12-12 10:09:24
全部回复
曦辰：回复文文老师 减免的税款也可以不用计提吗？？
2022-12-12 10:20:12
文文老师：回复曦辰对，减免的税款也可以不用计提
2022-12-12 10:41:06
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
三万以下免税能免几年
三万以下免税能免几年
51楼
2022-12-12 10:34:52
全部回复
：回复爱笑的流沙目前～～到2017年末。。。。。。
2022-12-12 10:59:05
：回复爱笑的流沙目前～～到2017年末。。。。。。
2022-12-12 11:19:51
：回复爱笑的流沙目前～～到2017年末。。。
2022-12-12 11:30:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 薄暮晨光 发表的提问：
老师，想问下上个月国税发票2920O元，现要报税，在三万元以内，不要缴税，这种填写对吗
填在小微企业免税销售额吗
52楼
2022-12-12 10:50:59
全部回复
邹老师：回复薄暮晨光如果没有开具其他发票，发票已经预缴了对应的税金，是不用再补缴税款的
2022-12-12 11:09:37
薄暮晨光：回复邹老师 因为没有达到3万元，开票时不用缴税，现要报税，要把代开的金额填申报表吧！填哪列
2022-12-12 11:20:41
邹老师：回复薄暮晨光税局代开，还有第一行销售货物不含税销售额
2022-12-12 11:42:55
薄暮晨光：回复邹老师 不含税销售额指的是开具发票的全款吗
2022-12-12 11:58:09
邹老师：回复薄暮晨光就是发票上记载的收入，不包括税款部分
2022-12-12 12:15:58
薄暮晨光：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-12 12:40:21
邹老师：回复薄暮晨光不客气 祝你工作顺利，学习愉快
2022-12-12 13:02:30
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
53楼
2022-12-13 10:17:45
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 简 发表的提问：
讲一下关于增值税 附加税 印花税的会计分录
你们是一般纳税人吗？ 附加税，印花税 计提借税金及附加贷应交税-城建税/教育附加/地方教育/印花税 缴纳借应交税费贷银存 增值税参考这个
54楼
2022-12-13 10:35:13
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简：回复答疑郭老师 对 是一般纳税人
2022-12-13 10:50:07
答疑郭老师：回复简增值税可以参考上面的，附加印花税一般和小规模一样做
2022-12-13 11:18:22
简：回复答疑郭老师 好的 谢谢老师
2022-12-13 11:47:04
答疑郭老师：回复简不用客气的
2022-12-13 11:59:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问关于新购入固定资产500万以下一次性计入当期损益，这个会计分录应该怎么做？
你好，可以计入当期损益，是指在计算·所得税时可以抵费用，财务做账还是计入固定资产 按月计提折旧，金额小于2000元的，一般可以直接计入管理费用等
55楼
2022-12-13 10:48:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ZB容 发表的提问：
你好，老师请问下，关于印花税的分录怎么做会计分录呀？
同学你好 借，税金及附加 贷，银行存款；
56楼
2022-12-14 09:32:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 123456 发表的提问：
季度收入超过9万元交增值税，但月收入十万以下免征教育费附加及地方教育费附加。那么免的两附加税是不是可以不做会计分录处理呢？
你好！可以不做。但是建议还是计提后转入营业外收入
57楼
2022-12-14 09:49:36
全部回复
123456：回复宋生老师 请问这样处理可以吗
2022-12-14 10:15:17
宋生老师：回复123456你好！可以的。这样处理没问题。
2022-12-14 10:44:01
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
三万以下免税能免几年
三万以下免税能免几年
58楼
2022-12-14 10:11:28
全部回复
：回复爱笑的流沙三万以下免税到2017年年底
2022-12-14 10:39:30
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 李木子 发表的提问：
你好老师！关于房开企业一般纳税人的会计分录请教：当期收到的房款含税收入20000万元，当期允许扣除的土地价款2000万元，请教会计分录如何编写？
你好！ 借：银行存款 20000 贷：预收账款 20000 借：应交税费-预交增值税 550.46 （20000/1.09*3%） 贷：银行存款 550.46 借：预收账款 20000 贷：主营业务收入 18348.62 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1651.38 （20000/1.09*0.09） 借：应交税费-未交增值税 550.46 贷：应交税费-预交增值税 550.46 借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减） 165.14 （2000/1.09*9%） 贷：主营业务成本 165.14 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 1486.24 （1651.38-165.14） 贷：应交税费-未交增值税 1486.24 借：应交税费-未交增值税 935.78 （1486.24-550.46） 贷：银行存款 935.78
59楼
2022-12-14 10:22:31
全部回复
李木子：回复刘之寒老师 老师，当期允许扣除的土地价款呢，还未作帐 务处理呢？
2022-12-14 11:09:03
李木子：回复刘之寒老师 房开企业的一般纳税人当期收到的销售额允许扣除土地价款后差额征收啊？
2022-12-14 11:33:02
刘之寒老师：回复李木子倒数第三笔就是扣除的处理；收到预收款时增值税纳税义务并未发生，发生纳税义务时才允许扣除。
2022-12-14 11:51:53
李木子：回复刘之寒老师 哦，不好意思，刚才没看完整版书，谢谢您的解答！！
2022-12-14 12:13:28
刘之寒老师：回复李木子不客气，如有问题可再次咨询。
2022-12-14 12:35:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唐舒 发表的提问：
美元对话澳元的会计分录怎么做
借银行存款…澳元 财务费用…手续费 贷银行存款…美元
60楼
2022-12-14 10:44:58
全部回复
唐舒：回复蒋飞老师 金额怎么算
2022-12-14 11:30:34
蒋飞老师：回复唐舒按正常汇率计算。
2022-12-14 11:52:01
唐舒：回复蒋飞老师 如果美元是7.0995，30618澳元是50000汇率7.0771
2022-12-14 12:20:08
蒋飞老师：回复唐舒你记账本位币是什么币？
2022-12-14 12:47:25
蒋飞老师：回复唐舒你这是考试呢还是实际操作？
2022-12-14 13:06:51
唐舒：回复蒋飞老师 我单位的内帐
2022-12-14 13:21:43
蒋飞老师：回复唐舒借：银行存款-澳元 借：财务费用-汇兑捐益（手续费） 贷：银行存款-美元
2022-12-14 13:48:55
蒋飞老师：回复唐舒按照上面的思路做就可以了
2022-12-14 14:03:28
唐舒：回复蒋飞老师 手续费我要怎么算
2022-12-14 14:22:28
蒋飞老师：回复唐舒如果没收就不用记账的
2022-12-14 14:33:00
唐舒：回复蒋飞老师 那分录是借银行-澳元金额60618*7.0995吗，贷银行～美元也是这个金额对吗
2022-12-14 14:45:35
蒋飞老师：回复唐舒是的，思路是对的
2022-12-14 14:58:47
唐舒：回复蒋飞老师 那50000那个金额不用管是吗，只要做美元那个金额乘以汇率是吗
2022-12-14 15:20:06
蒋飞老师：回复唐舒你好！ 是的。
2022-12-14 15:33:38
唐舒：回复蒋飞老师 然后差额没做，差额我是等做采购付款时候在做汇兑损益
2022-12-14 15:54:23
蒋飞老师：回复唐舒你好， 可以的。
2022-12-14 16:16:46
唐舒：回复蒋飞老师 好的谢谢
2022-12-14 16:42:32
蒋飞老师：回复唐舒您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-14 17:08:32
唐舒：回复蒋飞老师 好的现在就评价
2022-12-14 17:18:44
蒋飞老师：回复唐舒好的， 加油！
2022-12-14 17:38:52
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