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关于三万元以下免税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 黄小橘 发表的提问：
老师您好！融资购入一项无形资产，合同价6000万元，每年年末支付1200万元，分5年，银行汇率为5%，以银行存款支付相关税法30万元，会计分录怎么写
借，无形资产6000 贷，长期应付款6000万 借，无形资产30 贷，银行存款30
286楼
2023-03-08 06:43:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 学堂用户wx5pcn 发表的提问：
1.注册资本认缴登记制下实收资本的会计处理: 2X19年6月5日，M公司登记成立，注册资本为300万元。公司章程约定，由赵某、张某、孙某三人出资，各出资100万元。同时约定，各方出资应于2X21年12月31日投入M公司。2x19年6月30日，赵某以旧设备向公司投资，评估价格为100万元，张某以货币资金向公司投入资金100万元。孙某以货币资金出资100万元，于2X21年12月 30 日实际投人到公司。M公司对与实收资本有关的会计事项进行如下处理: 2X19年6月5日，编制会计分录如下: 昔:其他应收款3000000 贷:实收资本3000000 2X19年6月30日，编制会计分录如下: 借:银行存款1000000 固定资产1000000 贷:其他应收款2000000 [案例要求]:上述会计处理是否恰当? 为什么?相关税费忽略不计。
上述会计处理不恰当 借银行存款1000000 贷其他应收款1000000到年底
287楼
2023-03-08 06:52:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 皇家赦免 发表的提问：
房产税需要计提吗？关于房产税会计分录怎么做
你好，需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税 借；应交税费——房产税 贷；银行存款
288楼
2023-03-08 06:59:01
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 00呆女 发表的提问：
关于500万元以下设备允许一次性计提折旧，这个具体的分录如何操作，另关于这个折旧在月申报表及填写年度所得税汇算表时如何具体填写，有什么要求
同学好，分录是 借：成本费用 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ），所得税填写 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
289楼
2023-03-08 07:11:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，月度销售10元以下免征教育费附加和地方教育费附加，那免征这部分金额要不要做个会计分录？
您好，免征的就不要计提了
290楼
2023-03-09 06:10:01
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淡然：回复小黎老师 附加税计提： 借税金及附加8.5 贷应交税费～城建税8.5
2023-03-09 06:21:39
小黎老师：回复淡然您好，免征的不需要计提哈
2023-03-09 06:48:13
淡然：回复小黎老师 老师，城建税不免也不需要计提吗？
2023-03-09 07:15:32
小黎老师：回复淡然你好，不免的要计提，免的部分不要计提
2023-03-09 07:34:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 无心的八宝粥 发表的提问：
请问现在小微企业不是不超3万的免两税吗？课程里怎么是2万了？
是3万以下免征增值税、营业税 课程可能没有及时更新，你可以将此问题向课堂老师反映
291楼
2023-03-09 06:39:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 学堂用户wfgif3 发表的提问：
1.注册资本认缴登记制下实收资本的会计处理: 2X19年6月5日，M公司登记成立，注册资本为300万元。公司章程约定，由赵某、张某、孙某三人出资，各出资100万元。同时约定，各方出资应于2X21年12月31日投入M公司。2x19年6月30日，赵某以旧设备向公司投资，评估价格为100万元，张某以货币资金向公司投入资金100万元。孙某以货币资金出资100万元，于2X21年12月 30 日实际投人到公司。M公司对与实收资本有关的会计事项进行如下处理: 2X19年6月5日，编制会计分录如下: 昔:其他应收款3000000 贷:实收资本3000000 2X19年6月30日，编制会计分录如下: 借:银行存款1000000 固定资产1000000 贷:其他应收款2000000 [案例要求]:上述会计处理是否恰当? 为什么?相关税费忽略不计。
你好，不正确的 借银行存款1000000 贷其他应收款1000000
292楼
2023-03-09 07:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
关于缴纳增值税的的会计分录怎么做
你好!小规模借应交税费-应交增值税 贷银行存款 一般纳税人 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
293楼
2023-03-10 08:37:23
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 依舟泛四海 发表的提问：
上月审核通过免抵退税额 445005.00 元 会计分录
借：应收补贴款 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税金-增值税-出口退税
294楼
2023-03-10 08:59:52
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依舟泛四海：回复冯慧老师 大同轴承制造股份有限公司（生产企业）上月审核通过免抵退税额 445005.00 应退税额 210005 免抵税额 35000 请问 会计分录 如何编制？
2023-03-10 09:36:32
依舟泛四海：回复冯慧老师 麻烦老师帮忙解惑一下 谢谢
2023-03-10 09:53:41
冯慧老师：回复依舟泛四海借：应收补贴款 210005.00 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额 235000.00 贷：应交税金-增值税-出口退税 445005.00 如果审核通过的免抵退税额 445005.00，应退税额 210005.00 那么免抵税额 应该是235000(445005.00-210005.00=235000.00)
2023-03-10 10:03:50
依舟泛四海：回复冯慧老师 哦哦 谢谢老师的帮忙 任课老师可能打错数字了
2023-03-10 10:27:51
冯慧老师：回复依舟泛四海不客气，希望能帮到您
2023-03-10 10:57:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Sunny 发表的提问：
关于这一笔的会计分录，不是还有收入1万呢吗？这个会计分录怎么做呀？做完8千就不管了吗？
你好！因为这个题目只说成本的分录啊。只讲成本，所以只做这个分录。 如果要做收入的分录就要再做。借现金等10000 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
295楼
2023-03-10 09:21:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ as仙阁 发表的提问：
.某企业某年实现税后利润100万元，根据以下业务编制相应会计分录（本小题10分）： （1）结转本年实现的税后净利润；（2）提取盈余公积15万元；（3）分配现金股利20万元；（4）分配股票股利20万元，已办妥增资手续；（5）结转利润分配明细科目。 5. 根据以下业务，编制相应会计分录（
第一笔业务是借本年利润100贷利润分配——未分配利润100。
296楼
2023-03-12 08:25:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
减免税会计分录
求专业人士解答，新购税控盘的1050元及税控每年的服务费330元减免税会计分录是记入营业外收入吗？可以冲费用吗？小规模纳税人月收入不足30000的减免税也是记到营业外收入吗？可以冲费用吗？
297楼
2023-03-12 08:31:41
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税款） 贷；管理费用
2023-03-12 08:59:14
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 贪玩的雪碧 发表的提问：
退伍军人减免税会计分录
您好，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
298楼
2023-03-12 08:44:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Emma 发表的提问：
我们外包会计 开了三张发票合计25万，其中有一张八万的发票是免税的 我想问一下为什么，我们属于其他科技推广服务业
您好，应该是技术转让费，如果符合条件，在科技局备案后，拿到税务局备案，就可以免增值税了。
299楼
2023-03-12 09:09:00
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Emma：回复王雁鸣老师 发票上货物或应税劳务名称、服务名称的内容：066基地历史博物馆展陈设计
2023-03-12 09:35:04
王雁鸣老师：回复Emma您好，这个应该属于免增值税的技术转让费了。
2023-03-12 09:55:28
Emma：回复王雁鸣老师 老师 那一共开了三张发票 为什么只有其中一张免税
2023-03-12 10:15:30
王雁鸣老师：回复Emma您好，开的发票内容是一样的吗？
2023-03-12 10:40:38
Emma：回复王雁鸣老师 是的 完全一样
2023-03-12 10:55:03
王雁鸣老师：回复Emma您好，按我的理解是，其中有8万元属于技术转让，签订了合同，其他的没有签订合同，不属于技术转让。
2023-03-12 11:07:29
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ DORIS 发表的提问：
请老师帮忙看一下，这几个关于交税的科目是不是缺少会计分录？
1、应交增值税下的各明细应于月底结转至未交增值税，这里销项、进项都没结转 2、销项税额明细不应出现借方发生，需要看下是否将已交税金计入销项税额了
300楼
2023-03-13 06:59:59
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DORIS：回复风老师 上个月税控盘280抵扣用了80，这块的会计分录应该怎么处理？
2023-03-13 07:40:52
风老师：回复DORIS280是减免税额，抵扣应该是一次抵扣280的，上月申报表上应该有减免税额280
2023-03-13 07:51:13
DORIS：回复风老师 上个月进项税只差了80，没抵扣完。
2023-03-13 08:08:02
风老师：回复DORIS那是留底进项，这月还抵的
2023-03-13 08:20:10
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