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离职补发工资会计处理扣个税
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 00 发表的提问：
1、离职补偿与工资一起发放需要交个税吗？ 2、 离职补偿，补了2000元。 工资4000元+离职补偿2000元＝6000元，这种情况如何申报个税？
辞退补偿单独按辞退补偿申报个税，工资按工资薪金申报个税的
16楼
2022-12-04 07:46:55
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 刘 发表的提问：
工资已发，少扣员工十元个税，但是这个员工已经离职，如何账务处理
计入营业外支出就可以了
17楼
2022-12-04 09:16:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 好好 发表的提问：
员工离职补偿工资要做在工资表，代扣个税吗？
你好，超过标准的（上年度本地社会平均工资3倍）部分，要代扣个税的！
18楼
2022-12-04 10:32:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
员工已离职，工资是次月申报，个税没扣完怎么处理？
你好，给他零申报就可以的。
19楼
2022-12-04 11:42:53
全部回复
郭老师：回复锦鲤如果没有发工资的话，还有工资，还欠着工资零申报发放的次月，再给他正常申报，以后没有工资的时候再给他改成非正常。
2022-12-04 12:01:23
锦鲤：回复郭老师 已经没有工资了，但是还有一个月工资没申报个税也没扣，因为工资都是次月报的。 如果下月申报，可否在申报时不扣员工的个税，只申报工资数，他汇算清缴的时候多退少补？
2022-12-04 12:19:59
郭老师：回复锦鲤你好，你申报就得教你不教款的话，你申报不成功。
2022-12-04 12:48:44
锦鲤：回复郭老师 那应该怎么调整呢？
2022-12-04 13:15:11
郭老师：回复锦鲤你好，你们单位正常申报，其他的做法影响你抵扣企业所得税的。
2022-12-04 13:32:07
锦鲤：回复郭老师 那他的个税只能公司承担了？
2022-12-04 13:53:11
郭老师：回复锦鲤可以从工资里扣除，不是他也有工资，没有发下去啊。
2022-12-04 14:04:06
锦鲤：回复郭老师 工资发完了，本月发的下月才申报。发的时候忘记扣了
2022-12-04 14:23:57
郭老师：回复锦鲤还能追回来吗？如果追不回来的话，就得你们单位负担。
2022-12-04 14:53:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 00 发表的提问：
1、离职补偿与工资一起发放需要交个税吗？ 2、离职补偿，补了2000元。 工资4000元+离职补偿2000元＝6000元，这种情况下月如何申报个税？
你好，学员，离职补偿金是单独申报的， 上年度年均工资3倍以内的金额都是免税的
20楼
2022-12-04 12:45:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ℡V⇔ivian～♠ 发表的提问：
请问老师，补交个税，有些离职的员工没有资料了怎么处理
你好 没有个人资料就申报不了个税 表填写不上
21楼
2022-12-04 13:00:56
全部回复
℡V⇔ivian～♠：回复玲老师 那数学就对不上了怎么办
2022-12-04 13:25:58
玲老师：回复℡V⇔ivian～♠想申报成功就找到个人资料 找你们人事部门要
2022-12-04 13:39:35
℡V⇔ivian～♠：回复玲老师 好的
2022-12-04 14:09:31
玲老师：回复℡V⇔ivian～♠不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-04 14:29:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 舒心的啤酒 发表的提问：
老师：请问下个税因签个会计将离职日期均未做处理，到致做工资表时个税不一致，例：8月工资发放期实发7月工资，但是由于当时离职日期均未填写，因此实际扣税与工资表不一致，请问这要怎么处理，分录怎么做
有工资当月就是不需要填写离职的 次月填写 具体的哪里不一致？
22楼
2022-12-04 13:27:42
全部回复
舒心的啤酒：回复郭老师 7月实发工资个税13187，今天报税导入系统个税为14795
2022-12-04 14:12:42
郭老师：回复舒心的啤酒你看下累计扣除费用对不对
2022-12-04 14:31:44
舒心的啤酒：回复郭老师 我是导入个税系统算得，不是我算的
2022-12-04 15:00:04
郭老师：回复舒心的啤酒系统的不一定就对 你看下
2022-12-04 15:22:24
舒心的啤酒：回复郭老师 如果上个月申报是13187.4，这个月更正申报是12495，那中间的差额怎么计算
2022-12-04 15:36:52
舒心的啤酒：回复郭老师 怎么坐分录
2022-12-04 15:49:46
郭老师：回复舒心的啤酒收入是吗 还是你上月多交了这些税
2022-12-04 16:07:47
舒心的啤酒：回复郭老师 工资表与叫个税不一致怎么处理
2022-12-04 16:25:28
郭老师：回复舒心的啤酒按你实际缴纳的来做。下月调整
2022-12-04 16:37:33
郭老师：回复舒心的啤酒或者按你工资表来做，申报表的去修改
2022-12-04 16:59:36
舒心的啤酒：回复郭老师 现在算出来8月工资发放期的个税的就和现在报的有差异，请问怎么调整，分录怎么做
2022-12-04 17:27:51
郭老师：回复舒心的啤酒那个是正确的？
2022-12-04 17:54:11
舒心的啤酒：回复郭老师 个税正确
2022-12-04 18:09:49
舒心的啤酒：回复郭老师 要改工资表，工资早已经发放了
2022-12-04 18:37:09
郭老师：回复舒心的啤酒工资表现在不需要修改 按工资表计提，扣除个税 实际交税按你申报的 次月多扣除的再修改
2022-12-04 19:02:24
舒心的啤酒：回复郭老师 请问多扣了怎么再修改呀
2022-12-04 19:15:06
郭老师：回复舒心的啤酒借应交税费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 次月和次月发的工资还给职工
2022-12-04 19:39:48
舒心的啤酒：回复郭老师 老师次月和次月发的工资是什么意思？我们公司个税都是公司承担，这样要怎么处理呢？
2022-12-04 20:02:52
郭老师：回复舒心的啤酒那你工资表直接修改就行了 还成和你系统里面的一样 如果改不了工资表，比如工资表扣除100 系统扣除80 下次做工资表少扣除20
2022-12-04 20:18:24
舒心的啤酒：回复郭老师 因为工资表每个月发工资都有提供给到银行，我单方面改会不会有问题呀？请问公司一直都是正常交税，被查账的几率到大吗？感觉做会计风险好大的感觉。因为公司有部分是挂靠社保的，好担心
2022-12-04 20:45:10
郭老师：回复舒心的啤酒挂靠的你做了工资吗 工资表你下月再修改吧
2022-12-04 20:59:30
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 马 发表的提问：
老师，我们财务在发一月份工资时候忘记扣个税了，二月份补扣，有两名员工1月份离职了 ，所以公司要承担这笔税金，应该怎么做会计账务处理呢，个税1月份已经计提了
做管理费用
23楼
2022-12-04 13:49:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 傻傻的爆米花 发表的提问：
公司对员工自购电脑给予补贴，分3年发放，电脑归职工。若员工中途离职，补贴停止。请问怎样做会计处理？
您好，同学 如果是这样的情况，这个只能算是工资中的奖金部分，所以借管理费用 贷：应付职工薪酬。正常按工资计算就可以了、
24楼
2022-12-05 10:41:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ You^^ 发表的提问：
老师 比方说：一个员工离职 这个离职补偿金和工资是不是把工资合并在离职补偿金一起发 比如说工资3Q 离职补偿谈的是6Q。就给他6Q？
你好 工资和补偿可以一起发 要分开明细的 ，正常是工资是工资 补偿是补偿，这个可以按你们约定的执行
25楼
2022-12-05 10:48:35
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Landy 发表的提问：
辞退员工的离职补偿怎么做账？这个离职补偿没有在工资表里提现出来，是单独发放的，之前的会计是这么处理，直接借：管理费用/职工薪酬/职工福利贷：银行存款问题1.这么处理对吗问题2.这个补偿没有在工资表里体现，是不是不需要经过应付职工薪酬科目？如果经过了工资表，则需要经过应付职工薪酬这个科目过度？
需要通过应付职工薪酬核算，直接设置离职补偿金明细科目核算。
26楼
2022-12-05 11:14:58
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 00 发表的提问：
工资4000元，餐补255，离职时补偿了2000元的工资，总计：6255元，我没有六项专项扣除。这个离只补偿2000元要交个税吗？
不用，可以直接进管理费用职工补偿金
27楼
2022-12-06 10:06:15
全部回复
00：回复dizzy老师 补偿金如何申报？ 补偿金是与工资分开申报吗？是2个界面吗？
2022-12-06 10:26:19
dizzy老师：回复00补偿金可以不申报的
2022-12-06 10:48:15
00：回复dizzy老师 同上问题，但在发放时，还是要跟工资一起从公户发放吗？
2022-12-06 11:09:23
dizzy老师：回复00不用，可以单独发给他
2022-12-06 11:26:14
小江老师
职称：注册会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Mau 发表的提问：
老师您好，我们有个员工4月份离职了，单位要给他发离职补偿金，但是还要补扣他1-3月社保个人部分的差额，他的应发工资是4000，补扣完社保以后实发金额是3800，这个会计分录应该怎么记呢？
请问你们帮他交1-3月的社保时怎么做账的？
28楼
2022-12-06 10:15:08
全部回复
Mau：回复小江老师 发工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保(个人部分) 银行存款
2022-12-06 10:49:52
小江老师：回复Mau你的意思是社保部分之前已经有扣下来了，现在不扣是因为之前扣少了吗？
2022-12-06 11:01:07
Mau：回复小江老师 1-3月都是预缴，4月份重新核定了社保，发现1-3月的个人部分扣少了，然后4月进行补扣，但是这个员工4月就离职了
2022-12-06 11:19:42
小江老师：回复Mau计提时 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放是 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款-社保(个人部分) 200 银行存款 3800
2022-12-06 11:40:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上个月发工资忘记代扣个税了，但是部分员工已经离职了，扣不到了，怎么帐务处理呢？
外账的话现金发工资的话正常扣缴，银行发工资的话用现金收回。内帐的话计入营业外支出
29楼
2022-12-06 10:23:54
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 优秀的板凳 发表的提问：
事务所在审计我们研发费用加计扣除时，刚开始说研发人员离职补偿金这块不能做为加计扣除项，后来又说可以了，理由是参照对个税的规定“离职补偿金做为工资薪金部分应计交个人所得税，....”。税法上好象没有明确规定离职补偿金能否做为研发费用加计扣除。大家觉的能不能扣？还请说说理由。
离职补偿金是不能进入研发费用加计扣除的，离职补偿直接进入管理费用。 一、企业从事研发活动发生的下列费用支出，可纳入税前加计扣除的研究开发费用范围： 　　（一）企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为在职直接从事研发活动人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。 　　（二）专门用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用。 　　（三）不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费。 　　（四）新药研制的临床试验费。 　　（五）研发成果的鉴定费用。
30楼
2022-12-06 10:53:07
全部回复
罗老师：回复优秀的板凳关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知 财税[2013]70号
2022-12-06 11:25:28
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