cedar：回复小菲老师 老师，1里忘扣的个税没办法从她工资里扣掉了，她离职没有工资了。2，多扣的个税员工也离职了，我需要怎么冲掉？

小菲老师：回复cedar同学，你好 1那就公司承担，计入营业外支出 2.那也是公司承担，计入营业外收入

cedar：回复小菲老师 老师，能帮写下这两个分录吗？

小菲老师：回复cedar同学，你好 借：营业外支出 贷：应交税费 借：应交税费 贷：营业外收入

cedar：回复小菲老师 谢谢老师

小菲老师：回复cedar不客气，满意请5星好评，谢谢！

时间煮雨：回复答疑苏老师 哦，好的，谢谢！具体分录应该怎编制

时间煮雨：回复答疑苏老师 借 其他应收款-个税 贷 营业外收入 吗？

答疑苏老师：回复时间煮雨你好 是的 是这样的。

时间煮雨：回复答疑苏老师 好的，谢谢！

答疑苏老师：回复时间煮雨不客气 祝工作顺利哦！

福原开来：回复邹老师 个税如何计算

邹老师：回复福原开来你好，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入 收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分 免税 超过部分 在本企业实际工作年限小于12年的，除以个人在本企业的工作年限数 以其商数作为个人的月工资、薪金收入，计算纳税 超过12年的，按12计算

萌兔女郎：回复立红老师 应交税法 个人所得税 贷方－54

萌兔女郎：回复立红老师 可以直接计入管理费用吗？

立红老师：回复萌兔女郎你好，可以，借：管理费用 54 贷应交税费——应交个税54

萌兔女郎：回复立红老师 管理费用下面什么明细呢？

立红老师：回复萌兔女郎你好，管理费用——其他，就可以，不用再单独设置二级明细。

萌兔女郎：回复立红老师 老师 公司租用的办公室 装修费花了18万多 是不是要摊销 摊销多久

立红老师：回复萌兔女郎你好，是的，需要摊销，摊销期限最短是一年

萌兔女郎：回复立红老师 开始摊销时间是发票注明的当月还是下月

立红老师：回复萌兔女郎你好，可以在发票注明的当月起开起开始摊销。

萌兔女郎：回复立红老师 还有个问题 装修公司未把票给我们开完 还剩一部分 我是现在是催要发票 还是就现有发票金额摊销

立红老师：回复萌兔女郎你好，建议催要发票。

萌兔女郎：回复立红老师 那家公司说他们这个月票不能开了 开的话就要交税 他们小规模 加上他们还有些工作还没做完 还有尾款也未付 只有下个月才能开 怎么办呢？

立红老师：回复萌兔女郎你好，如果是这样，我们就先按发票金额摊销，发票回来后，再加上以前没有摊销完的再摊销就可以。

萌兔女郎：回复立红老师 装修费预计总共花费25万 按税法规定需要几年摊销呢

立红老师：回复萌兔女郎你好，如果计入长期待摊费用，不少于3年摊销就可以

萌兔女郎：回复立红老师 这个时间是按租赁合同还是税法规定的时间 5年

立红老师：回复萌兔女郎你好，如果有合同年限就按合同年限摊销，如果合同没有年限，不少于3年就可以。

兰桂齐芳：回复玲老师 人员沒有离职的是补发在工资里是吗？

玲老师：回复兰桂齐芳对的 扣多的再给工人发放就对了

山楂欠：回复陈橙老师 我们公司不愿意承担离职那几天的，会扣员工工资，那我申报员工工资时要把公司要扣的离职期间公司承担部分社保费用扣减下来吗，还有账务要如保处理

陈橙老师：回复山楂欠您好，申报工资按正常，用员工的税后工资抵，正常的计提工资，社保，抵消时红冲计入单位社保的费用。

山楂欠：回复陈橙老师 那老师你能把具休的计提工资分录，发放工资分录，和公司扣个人离职期间公司承担部分社保的分录写我看下吗

陈橙老师：回复山楂欠计提及缴纳社保 借：管理费用-社保400   贷：应付职工薪酬-社保400 借：应付职工薪酬-社保400 其他应收款-个人社保500   贷：其他应付款-社保局900 借：其他应付款-社保局 900  贷：银行存款900 计提工资 借：管理费用-工资5000  贷：应付职工薪酬-工资 5000 红冲费用（负号表示借方红字） 借：管理费用-社保  - 400  贷：应付职工薪酬-社保 -400 借：应付职工薪酬-社保   -400       其他应收款-个人社保400 发放工资 借：应付职工薪酬-工资5000  贷：其他应收款-个人社保900      银行存款4100

李欣镁：回复江老师 3月份就不用报个税了哇

江老师：回复李欣镁3月正常的进行工资申报，4月申报一个月的离职补偿金

骑行的蜗牛：回复王雁鸣老师 那下月支付时是否借：应付职工薪酬-离职补偿金 贷：银行存款？

骑行的蜗牛：回复王雁鸣老师 离职福利是否应改为离职补偿金？

王雁鸣老师：回复骑行的蜗牛同学你好，你的分录正确。

你好：回复李老师 那8月发8月离职人员工资要怎样处理好些，谢谢老师！

李老师：回复你好8月发多少8月离职人员工资 8月就提多少啊

你好：回复李老师 老师你好！刚才那个税控盘的事情，抵扣联不需要在税控系统里作相关操作吗？就是以后要全额抵扣的时候，

李老师：回复你好您好 有其他问题另外起一个问提问哦

魔幻的红酒：回复许老师 是的，本来这个月他没有工资，但是老板给他发了，也不准备要回来了，账面上怎么处理呢

许老师：回复魔幻的红酒哦哦，这个的话，还是按照正常的，发工资，记入管理费用，就可以了

魔幻的红酒：回复许老师 但是工资表上没有他的名字，个税离职了我就把他放入非正常也没有申报，这个怎么处理呢

许老师：回复魔幻的红酒这个的话，要不在工资表里补一下他，同时补申报个税。 要不，视为离职补偿，处理的

魔幻的红酒：回复许老师 好的，谢谢

许老师：回复魔幻的红酒不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

强健的板栗：回复maize老师 老师，我现在要做他的离职时间，我是按实际的5月写还是按6月写啊？因为工资是7月份才发的，个税5月都是零申报（5月没有发过工资，7月发的5，6月工资）谢谢老师

maize老师：回复强健的板栗按实际离职时间，是这个7月申报完改，这个所属期8月改非正常这个，

爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 保安的可以吗 、、、、

邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，可以的，因为保安的工资本来就是通过管理费用核算，补偿也是通过管理费用