溪客：回复郭老师 如果离职人员已经在别的公司上班，别的公司也会帮他们申报个税，我这边修改成正常，删除离职日期会有冲突吗？对我公司有没有影响？

郭老师：回复溪客你好，没有影响的，你跟他说一声就可以啊，给你发放的这些工资需要给你申报个税，他自己也知道。

溪客：回复郭老师 1、如果不跟他们个人说，公司这边直接申报没问题吧？不可能每个人都打电话告知他们下 2、有个离职员工申报时提示“上一所属期未按照6万扣除累计减除费用“（这个员工，年初在我公司选择“是”按照6万扣除累计减除费用，中途离职去别的公司，别的公司也帮她申报个税，应该未选择按照6万扣除累计减除费用），现在我更改成正常、删除离职日期申报有这个提示，我改怎么处理？ 3、如图

郭老师：回复溪客第一个可以的，第二个问下个人。他是不是选择的时候有问题，你看下能忽略吧。

溪客：回复郭老师 第二个问题，不能忽略，有这个提示申报不了，是否需要把我公司之前选择的“按照6万扣除累计减除费用”\\"是\\"改成“否”?个税系统我2020年初社保个税的时候系统会有个选择是否选择“按照6万扣除累计减除费用”这个是针对2019年度这个年度在本公司工作的员工，2021年中途去别的公司就职，在别的公司申报个税不会让选择是否“按照6万扣除累计减除费用”而是直接申报个税，正如2021年度中途有员工到我公司就职一样，不会让选择 第三个问题麻烦老师看下图，是否可以忽略？

郭老师：回复溪客不是的，是否按6万扣除，你得看下他之前入职的时候，你给他申报个税的时候是选择的哪一个，如果选择的是的话，你现在还是选择是，要不前后不一致，申报不了。

溪客：回复郭老师 这个离职员工我之前选择“是”（是否按6万扣除），这个人离职了，去别的公司上班了，我现在补发这个人的工资，现在申报个税，把非正常状态改成正常状态，离职日期删除后申报，申报会有提示““上一所属期未按照6万扣除累计减除费用”，申报不了

郭老师：回复溪客那你现在也选择的是吗？

溪客：回复郭老师 现在不需要选择，可能因为未离职前选择的“是”，现在只把非正常状态改成正常状态，离职日期删除后申报，申报就会出现“上一所属期未按照6万扣除累计减除费用”提示

郭老师：回复溪客出现此提示，是由于提示中的人员的“减除费用扣除确认”名单中的“是否直接按照6万元扣除”栏与本纳税年度首个属期申报时的选择不一致导致的。例如在申报本纳税年度属期1月时“是否直接按照6万元扣除”选择了“是”，累计减除费用按照6万元扣除，但是在本属期申报时，“是否直接按照6万元扣除”改成了“否”，在税款计算时就会出现此提示。上述举例反之亦然。 处理方法： 查看提示中人员属期1月份的累计减除费用是否直接减除了6万元。 图片 1、如果是直接减除了6万，则点击“综合所得申报”→“正常工资薪金收入”或“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）→“更多操作”→“减除费用扣除确认”，将提示中的相应人员的“是否直接按照6万元扣除”栏选择“是”，然后进行确认即可。　 图片 2、如果没有直接减除了6万，则需在“减除费用扣除确认”名单内将提示中的相应人员的“是否直接按照6万元扣除”栏选择为“否”，然后进行确认。 以上处理完毕后，返回到本属期进行税款计算、发送申报就可以了

郭老师：回复溪客根据这个操作来做。

拉长的铅笔：回复玲老师 如果企业愿意多补偿，多少比较合理呢

玲老师：回复拉长的铅笔你好 没有规定 双方协商 

拉长的铅笔：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复拉长的铅笔不客气，祝工作学习愉快。

骐骐：回复暖暖老师 可以进入福利费不，通过应付职工应酬过渡吗

暖暖老师：回复骐骐可以的，需要通过应付职工应酬过渡

骐骐：回复暖暖老师 是不是离职补偿金统一进入管理费用，还是那个员工是哪个部门的，根据部门归集

暖暖老师：回复骐骐是的，根据部门归集进入什么费用

骐骐：回复暖暖老师 二级科目挂福利费还是辞退福利

暖暖老师：回复骐骐二级科目挂辞退福利

米奇：回复郭老师 如果少扣的个税呢？找员工要不回来了，怎么处理？

郭老师：回复米奇借营业外支出，贷应交税费个税， 借应交税费个税贷银行存款。

米奇：回复郭老师 好的。谢谢！

郭老师：回复米奇不用客气，工作愉快。

阿妹：回复季老师 就是工资做零，正常做零申报对吧？

季老师：回复阿妹是的。希望对你有帮助 。

阿妹：回复季老师 嗯额，老师，核算每月薪资的天数，按21.75还是按30天，还是都可以呢？公司一直按30天核算的，不违法吧？

季老师：回复阿妹严格 来讲按21.75，按30天算也不违法，且从实践来看，很多公司也是按此操作。

阿妹：回复季老师 嗯额，老师，员工都不想交太高的社保公积金基数，公司可以按最低交吗？

季老师：回复阿妹可以，现在和工资挂钩了，可以把工资做低。超出21.75天的，本身就已经算加班了，按规定应按150%，200%计算工资的。

阿妹：回复季老师 老师，现在社保由税务主管了吧，这样做税务允许吗？老师意思把工资做低，多出来的按加班做？

季老师：回复阿妹尚未完全推开，费改税后交费基数将由税务核定以后将会更严格，建议还是按照规范来做。

syp：回复邹老师 @邹老师:账务处理

邹老师：回复syp借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-辞退福利 借；应付职工薪酬-辞退福利 贷；银行存款等科目

syp：回复邹老师 @邹老师:不能直接借：管理费用 贷：银行存款 补偿金是不是不用交个税

邹老师：回复syp你好，需要先计提，然后支付 低于当地职工平均年度工资3倍以内是免征的

syp：回复邹老师 @邹老师:谢谢

实操学堂：回复宋生老师 属于3月的工资 4月发放 个税申报在5月，就是5月的工资里面如果员工有个税扣款才会从工资中 代扣，是这样的吧？

宋生老师：回复实操学堂你好！不是，你3月的工资，在计提的时候，就已经知道了要多少个税

实操学堂：回复宋生老师 营业外收支？ 是后面再联系员工 如果有代扣个税 再找他要回来？

宋生老师：回复实操学堂你好！如果要回来的，可以计入其他应收款

实操学堂：回复宋生老师 没要回来的就智能算公司损失 营业外支出了 这个意思是吧？ 这种有没有什么方式可以避免啊？尽量不要是公司的损失的

宋生老师：回复实操学堂你好！是的。就是这个意思，要不回来就是营业外支出