2333333：回复邹老师 是的 房屋计入固定资产，土地无形资产，土地每月 摊销 购入房屋价值3086044.8 土地价值12116755.2 转让 房屋价格为 3043170 土地价格 15439959.6 房屋已提折旧244311.8 土地累计摊销 501565.04 缴纳 教育附附加 5318.19 印花税9241.4 城建税8863.64 地方教育附加 3545.46 土地增值税 480970.06 增值税 177272.84

邹老师：回复2333333借；固定资产清理 累计折旧244311.8 贷；固定资产3086044.8 借；银行存款 3043170 贷；固定资产清理 应交税费 借；固定资产清理 贷；营业外收入 借；银行存款 15439959.6 累计摊销 501565.04 贷；无形资产 12116755.2 应交税费 营业外收入

2333333：回复邹老师 现金缴纳的税费是不是还要做一部 借 应交税费 贷 库存现金

邹老师：回复2333333你好，是的，还需要做缴纳税款的分录

没有如果：回复邹老师 老师，这个其他收益是营业外收入吗 为什么不能计到管理费用-保险费呢？

邹老师：回复没有如果你好，这个是其他收益，而不是营业外收入 这个属于政府补助，所以计入其他收益，而不是计入营业外收入，也不是冲减管理费用

没有如果：回复邹老师 那这个其他收益 只要缴纳企业所得税就好了吧，其他税费不用交吧

邹老师：回复没有如果你好，是的，这个只需要计入利润总额计算缴纳企业所得税就可以了

没有如果：回复邹老师 老师，我们是适用小企业会计准则，没有其他收益，请问记入损益类的其他业务收入吗？

邹老师：回复没有如果你好，没有其他收益这个科目，你可以通过营业外收入——其他收益科目核算

没有如果：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复没有如果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

没有如果：回复邹老师 老师填到营业外收入-其他收入也是可以的吧

邹老师：回复没有如果你好，个人建议是通过 营业外收入——其他收益科目核算

Promise：回复何江何老师 去年的会员卡用了，但是没有进行账务处理，每天办的会员卡直接在收入里了

何江何老师：回复Promise赠送的会员卡一般是借销售费用贷，预收账款，办理的会员卡可以借银行存款贷，预收账款，。以后使用的时候可以从预收账款转入，主营业务收入

Promise：回复何江何老师 那去年的呢？可以调吗？

何江何老师：回复Promise去年的因为没有使用。也可以调到今年来从预收账款中调入主营收入里。

Promise：回复何江何老师 去年办理的会员卡，顾客去年就已经使用了。

何江何老师：回复Promise去年他使用的时候，你就，预收账款转入主营业务收收入了。如果你去年忘记转了。可以转移到今年的里面。

Promise：回复何江何老师 去年没有做借：银行存款 贷：预收账款这一步，直接进收入了，怎样结转？

何江何老师：回复Promise同学。你现在将预收账款转入主业收入就可以。

Promise：回复何江何老师 能说一下具体的分录吗？

何江何老师：回复Promise预收账款贷主营业务收入

Promise：回复何江何老师 好，谢谢，麻烦了

何江何老师：回复Promise不客气，满意，请记得五星好萍

含蓄的口红：回复朴老师 还有一个问题 建筑公司不给农民工工资 我们付了 这个怎么处理 我们当地的法院做了个调解书 我们房地产公司要付2百万的工资 付 。这个也怎么处理 ？

朴老师：回复含蓄的口红您好，这个可以在你们给建筑公司的应付账款中扣除

星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形

江老师：回复星星yzm那就是直接出租房产，直接就是按租金交房产税，以及相关的增值税、增值税附加税、租赁的印花税了。有利润需要交企业所得税

星星yzm：回复江老师 公司是自己的房子，有一部分租赁给其它公司使用，这种情形也是计入营业外收入吗？是偶然所得，不是经常发生的呢？就是以后可能不租赁了也是计入营业收入吗?

江老师：回复星星yzm全部属于营业收入，不是营业外收入，营业收入是需要交增值税的，属于生产经营。营业外收入只需要交企业所得税，不需要交增值税

舒心的铃铛：回复郭老师 摊销的时候可以借主营业务成本吗，我计入收入的时候，贷主营业务收入

郭老师：回复舒心的铃铛你当月确认了收入可以的

峥嵘岁月：回复朴老师 我就是没有处理过，所以想知道怎么处理，怎么交税

朴老师：回复峥嵘岁月这个最好是去税局办理差额纳税