好好学习：回复轶尘老师 增值税发票是一次性开的，即增值税在当年就抵扣

轶尘老师：回复好好学习没关系 增值税与所得税纳税节点有差异

荣儿：回复郭老师 谢谢老师

荣儿：回复郭老师 老师您好，看视频算得，100专票相当于1，3%的专票90，普票87.11，无票65.33这是怎么算出来的？

郭老师：回复荣儿不好意思没看懂 你算的销售额？

荣儿：回复郭老师 老师您好，看视频算得，100专票相当于3%的专票90，普票87.11，无票65.33这是怎么算出来的？

郭老师：回复荣儿我没看懂 你的这个销售额

@&¥：回复王雁鸣老师 老师，捐赠收入应该是免税的吧，开票那部分收入应该交增值税是吧

王雁鸣老师：回复@&¥您好，是的，捐赠收入是免增值税的，开票那部分收入是交增值税的。

@&¥：回复王雁鸣老师 开票那部分，做账的时候做到“提供服务收入”科目里面吗？

王雁鸣老师：回复@&¥您好，是的，或者经营收入科目里。

@&¥：回复王雁鸣老师 报税的时候，财务报表都是小企业会计准则的报表，只有营业收入，我填报的时候，要把捐赠收入和提供服务收入的两者之和填到营业收入里面吗？

王雁鸣老师：回复@&¥您好，不是的，只填写提供服务收入就行了。

@&¥：回复王雁鸣老师 好的，我知道了，谢谢老师

王雁鸣老师：回复@&¥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

@&¥：回复王雁鸣老师 老师，报税的时候，填报利润表，营业收入只填“提供服务收入”的数据，这样会导致利润为负，而且利润表和财务报表勾稽关系不想等，怎么办？

王雁鸣老师：回复@&¥您好，是的，不会的，您填写营业收入是“提供服务收入”的数据，利润总额按利润表利润总额累计数据填写就行了。

1037800556：回复邹老师 老板问下能不能开，具体的什么情况我也还没问。那就是不能开是吗？老师

邹老师：回复1037800556你好，房屋租赁应当开具租赁费内容的发票，而不是开具管理服务费内容的发票 所以是不可以的

1037800556：回复邹老师 好的 谢谢

邹老师：回复1037800556不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

琳琳_儿：回复暖暖老师 是免了哪些税呢？还需要交什么税吗？

暖暖老师：回复琳琳_儿增值税，企业所得税，土地增值税

琳琳_儿：回复暖暖老师 不需要交企业所得税吗？有没有税务相关的文件呢，这是属于哪种免税政策呢？

暖暖老师：回复琳琳_儿具体的文号没有印象 　四、问:收到政府发放的拆迁补偿款是否征收增值税？ 　　答：根据财税〔2016〕36号文件附件3的有关规定，政府征用土地，属于“将土地使用权归还给土地所有者”的行为，单位和个人收到拆迁补偿款免征增值税。 　　五、问：单位和个人从事土地使用权业务如何确认？存在以下几种情况：一是与政府部门有关。单位和个人收到的政府拆迁补偿款或青苗补偿款，是否适用“土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者”的免税规定。二是与非政府部门有关。单位和个人取得出租土地收入。如电力、移动公司租用单位和个人的土地，修建生产设施并支付给出租人一定费用，是按照“租赁服务”中的“经营性租赁”确定还是按照“销售无形资产”确定。 　　答：收到政府部门征用土地支付的补偿款，免征增值税。 　　根据《中华人民共和国物权法》第四十二条第二款“征收集体所有的土地，应当依法足额支付土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗的补偿费等费用，安排被征地农民的社会保障费用，保障被征地农民的生活，维护被征地农民的合法权益”和第三款“征收单位、个人的房屋及其他不动产，应当依法给予拆迁补偿，维护被征收人的合法权益；征收个人住宅的，还应当保障被征收人的居住条件”的规定，政府在征用土地及相关物产时，应依法给予补偿。 　　在国家税务总局尚未进一步明确前，我省暂按以下规定执行：根据财税〔2016〕36号文件中《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（附件3）第一条第37项“土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者”免征增值税项目的规定，政府征用土地属于“将土地使用权归还给土地所有者”的行为，免征增值税。 　　收到非政府部门支付的土地租金及补偿款，按“不动产经营租赁服务”缴纳增值税。根据财税〔2016〕36号文件所附《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定和税务总局的政策答疑通报，纳税人收到其他单位及个人在生产经营过程中支付的土地租用收入、土地附着物补偿款，按不动产经营租赁业务征收增值税

琳琳_儿：回复暖暖老师 免征增值税，企业所得税是要交的吗？

暖暖老师：回复琳琳_儿不缴纳的，还有一个文件我没找到