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公司预存话费怎么做会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 现实的音响 发表的提问：
我在2018年做了其他应收款，2019年做了调整了预算会计，借.资金结存 贷，财政拨款结转。2020年其他应收款冲了办公费，所以财务会计我是借，办公费 贷，其他应收款。预算会计是借办公费 贷，资金结存 那财政拨款结转这个科目怎么搞
你好，同学。 预算会计是 借 支出类 贷 资金结存 结转，你是将你的 借 累计盈余 贷 办公 费 借 财政拨款结转 贷 支出类
91楼
2022-12-24 08:45:30
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现实的音响：回复陈诗晗老师 结转这笔是年末做还是怎么样，结转这笔没看懂是为啥这么操作
2022-12-24 09:09:51
陈诗晗老师：回复现实的音响期末处理，每月末 处理的。 就是将你的费用支出结转到净资产科目
2022-12-24 09:32:59
现实的音响：回复陈诗晗老师 为啥月末要处理，将费用转到净资产
2022-12-24 09:49:58
现实的音响：回复陈诗晗老师 如果按你的科目结转，那不就是重复增加了费用
2022-12-24 10:12:18
陈诗晗老师：回复现实的音响哪里重复了，请你告诉我
2022-12-24 10:40:31
现实的音响：回复陈诗晗老师 结转你是， 借，累计盈余 贷，办公费 借，财政拨款结转 贷，办公费 这个办公费连续两次呀
2022-12-24 10:54:15
现实的音响：回复陈诗晗老师 财政拨款结转这个科目应该如何做，应该不动他，还是按照你的分录来
2022-12-24 11:16:03
陈诗晗老师：回复现实的音响一个财务 会计一个预算会计。 你上面发生费用是财务 和预算同时处理了的。
2022-12-24 11:43:30
现实的音响：回复陈诗晗老师 是这样的，还了以后财务会计如下 借，办公费 贷，其他应收款 预算会计我是如下 借，办公费 贷，资金结存 我发现财政拨款结转尚未做分录，接下来应该如何处理财政拨款结转这个分录，是不需要做，还是应该如何处理？
2022-12-24 12:07:20
陈诗晗老师：回复现实的音响预算会计你不是费用，是用支出科目 体现。 用上面的结转分录
2022-12-24 12:25:17
现实的音响：回复陈诗晗老师 那我结转是 借，累计盈余 贷，支出 借，财政拨款结转 贷，支出 累计盈余这个科目应该改成累计结转吧，还是其他科目
2022-12-24 12:53:40
陈诗晗老师：回复现实的音响借 累计盈余 贷 办公 费 借 财政拨款结转 贷 支出类 月末是累计 结转，年末累计盈余
2022-12-24 13:21:11
现实的音响：回复陈诗晗老师 借，累计盈余 贷，办公费 是财务会计嘛 借，财政拨款结转， 贷，支出 是预算会计嘛
2022-12-24 13:31:41
现实的音响：回复陈诗晗老师 所以这笔，我应该放在年末做是嘛
2022-12-24 13:45:49
陈诗晗老师：回复现实的音响你月末要出具报表，你结转每月末都是要做的。 只是累计盈余你是年末才用到。
2022-12-24 14:00:49
现实的音响：回复陈诗晗老师 那我这个月的账务应该是如何处理
2022-12-24 14:14:42
现实的音响：回复陈诗晗老师 你发的科目，第一笔是结转财务会计，第二笔是结转预算会计嘛
2022-12-24 14:26:22
陈诗晗老师：回复现实的音响借，累计结转 贷，办公费 是财务会计嘛 借，财政拨款结转， 贷，支出 月末结转
2022-12-24 14:42:54
现实的音响：回复陈诗晗老师 所以，这个月我的账务处理应该是 财务会计如下， 借，费用 贷，其他应收款 借，累计盈余 贷，费用 预算会计如下， 借，支出 贷，资金结存 借，财政拨款结转 贷，支出
2022-12-24 14:56:11
陈诗晗老师：回复现实的音响没问题，完全 正确了的
2022-12-24 15:11:12
现实的音响：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师了
2022-12-24 15:33:52
陈诗晗老师：回复现实的音响不客气，祝你工作愉快。
2022-12-24 15:54:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 周小婷 发表的提问：
公司收入户收到原先预付买车退的钱，冲销预付款对应预付款科目的话可以怎么做分录？
您好 借银行存款 贷应付账款
92楼
2022-12-24 08:59:45
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ D.D.D 发表的提问：
公司是税收代征公司税收收入应该计入哪个会计科目应该怎样做账？
按缴税的明细进行入账
93楼
2022-12-24 09:17:07
全部回复
D.D.D：回复李爱文老师 老师能说清楚点嘛
2022-12-24 09:45:18
李爱文老师：回复D.D.D如果交的是增值税，就计入”应交税费——未交增值税“科目 如果交的是城建税，计入”应交税费——应交城建税“；如果交的是教育费附加，计入”应交税费——应交教育费附加“；如果交的是地方教育费附加，计入”应交税费——应交地方教育费附加“
2022-12-24 09:56:50
D.D.D：回复李爱文老师 谢谢，税收交了怎么入账？
2022-12-24 10:26:14
李爱文老师：回复D.D.D借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款
2022-12-24 10:39:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 白茶 发表的提问：
法人以私人名义贷款 用在经营公司 怎么做会计科目 利息生成怎么做会计科目。
你好，这样会导致账务处理困难的，公司账面没有借款，但是需要承担利息
94楼
2022-12-24 09:29:59
全部回复
白茶：回复邹老师 是啊 现在很多银行都只给法人以个人名义做经营贷款，现在会计科目不知道如何做了
2022-12-24 09:56:27
邹老师：回复白茶你好，需要做到谁贷款，谁偿还利息，而不是A借款，B来偿还利息的
2022-12-24 10:17:37
白茶：回复邹老师 法人偿还利息 那公司怎么报销呢 用法人自己的钱肯定不适合啊
2022-12-24 10:36:03
邹老师：回复白茶你好，法人偿还利息不在公司账务核算的
2022-12-24 11:02:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 苗条的煎饼 发表的提问：
老师你好：请问预支话费怎么做帐务处理记什么科目？欠费50元交100 元怎么做分录？
直接按缴纳电话费处理就好了，借管理费用～通讯费 贷库存现金/银行存款
95楼
2022-12-25 08:18:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Chanyelo° 发表的提问：
预收结转应收科目怎么做会计分录
你好，是之前预收的账款来抵消应收账款的意思吗
96楼
2022-12-25 08:31:02
全部回复
Chanyelo°：回复邹老师 是的，老师
2022-12-25 08:48:24
邹老师：回复Chanyelo°借；预收账款 贷；应收账款 你好，可以做这个分录
2022-12-25 09:03:47
Chanyelo°：回复邹老师 谢谢您，老师
2022-12-25 09:17:00
邹老师：回复Chanyelo°不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-25 09:40:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司出资600万直接收购买个水厂，接手后水厂有设备150万价值，余下就是厂房，求收购后水厂新建帐，会计科目借贷怎做， 母公司全额控股收购的水厂(收购后的水厂是子公司)
你这个是控股收购还是吸收合并？
97楼
2022-12-25 08:47:15
全部回复
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师我也不知啥收购，母公司出资600万给水厂上面集团，集团开票给母公司，收购后水厂还用原名称归母公司全额控股
2022-12-25 09:03:14
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那你这个就是控股合并，那你这边就是借长期股权投资600万，到银行存款600万。
2022-12-25 09:30:14
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那么就相当于你是收购了这个公司，被收购公司他还是正常做账，期末的时候你合并报表就行。
2022-12-25 09:43:30
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我也是新手，本来接着之前科目余额做的，，可想新建(所以求收购后水厂，新建会计科目怎做， 就知道钱是母公司出资600万元，收购后水厂有设备150万，其它就厂房，
2022-12-25 10:05:46
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵你只需要借长期股权投资600万，贷银行存款600万就行了。
2022-12-25 10:25:06
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵只是说你买的是那个公司的股份，那个公司他的设备厂房还是在那个公司的账上啊，你后面合并报表就行了。
2022-12-25 10:36:34
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 借:长期股权投资600万 货:银行存款600万 老师水厂帐面上就移交余额1054元 进项税额余额9000元，这建帐初始化要输入吗
2022-12-25 11:02:35
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我只做水厂新建帐，母公司帐我不做
2022-12-25 11:13:43
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵同学，你买的是那个公司的股份，那个公司有没有注销，他公司账面上面的东西你不用放到你的账上呀，那个公司依旧在做账，你只需要编制合并报表就行了。
2022-12-25 11:42:39
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师，我问的是水厂新建帐怎做(这600万怎做会计科目，还有移交过来的帐目，银行余额1054元，进项税余额9000元，固定资产设备150万元，新建帐初始化要输入吗， 购买资金600万又怎做会计科目
2022-12-25 12:02:29
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 水厂购买后，不想接着之前帐做，想新建帐套(资金600万母公司付款的，求怎做会计科目)
2022-12-25 12:21:34
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵他之前肯定是有做账的呀，你直接按照他之前的期末余额作为你初始建账的期初余额就行了，购买资金的话，你这个是转给水产原来的股东的，这个不用在水厂单独去做账。
2022-12-25 12:48:52
魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师的意思我接着之前的科目余额输入接着做，(新建帐不用接着之前帐目是不行的吗，那先前咨询说可以从新建帐，我还以为可以跟购买前的账目分开啦， 我现在就是根据移交过来的科目余额表输入做的，因之前帐目应收应付太多(所以咨询能不能新建帐跟之前分开，都说可以， 所以不知这600万元新建帐怎做会计科目
2022-12-25 13:06:13
陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵因为在会计主体上以及法律主体上，你之前的那个公司都是还存续的呀，你只能延续着他的账务处理。
2022-12-25 13:25:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 魔幻的向日葵 发表的提问：
由母公司支付600万元买的水厂(水厂是子公司)，新建帐这600万元怎做会计科目。
子公司的话，记录到实收资本。
98楼
2022-12-25 09:15:33
全部回复
魔幻的向日葵：回复东老师 借:某公司名称(买水厂的公司) 贷:其它应付款 借:其它应付款，(母公司垫资) 贷:实收资本 老师是这样做吗
2022-12-25 09:40:16
东老师：回复魔幻的向日葵可以的，没问题，可以这么做的。
2022-12-25 09:55:27
魔幻的向日葵：回复东老师 谢谢老师， 那收购后的公司(我不按照之前的帐做)新建帐可以吗(新建帐套后，就按刚做的借贷科目入帐，收购的工厂设备都没发票(要做折旧吗)
2022-12-25 10:15:59
东老师：回复魔幻的向日葵可以重新建账，没有发票的话也可以折旧，只是这些不能税前扣除。
2022-12-25 10:36:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俊秀的小虾米 发表的提问：
我是事业单位，现在预存电费，预存电费时供电公司没有发票，以后供电公司按实际支出出票，新政府会计制度下，我不知道在预存电费时做预算会计还是在实际每月支出时才做预算会计，具体怎么出分录？
预算会计是收付实现制 借，事业支出 贷，资金结存
99楼
2022-12-25 09:29:59
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ ?紫馨? 发表的提问：
公司在电信公司办理了电话座机和预存话费业务（预付卡销售和充值业务）收到开来的发票怎么做分录？
简单化处理 借管理费用-邮电费 贷银行存款
100楼
2022-12-26 08:45:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小玉白白 发表的提问：
公司充值话费应该计入什么科目
您好，借预付账款贷银行存款
101楼
2022-12-26 09:14:02
全部回复
小玉白白：回复玲老师 交电话费 为什么要计入预付账款
2022-12-26 09:33:07
玲老师：回复小玉白白您好，因为只是充值，还没有实际消费，所以就预付账款，实际消费实际费用冲预付账款
2022-12-26 10:01:11
小玉白白：回复玲老师 实际消费的时候是要计入管理费用-通讯费吗
2022-12-26 10:25:13
玲老师：回复小玉白白是的，借管理费用，办公费贷预付账款
2022-12-26 10:37:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 跳跃的星星 发表的提问：
请问事业单位业务活动费用对应预算会计哪个科目？换句话说，事业单位可以使用预算会计中的 行政支出 科目吗？
事业单位业务活动费用对应预算会计的事业支出
102楼
2022-12-26 09:26:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Mister 雷 发表的提问：
年底公司分红，会计科目怎么做、
您好，分红时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，再做，借：利润分配-应付利润，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
103楼
2022-12-27 08:37:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ @ 发表的提问：
公司这个月要注销不做了，像预付账款、存货、应付账款这些会计科目要走平吗？
对了，还有其他应收，其他应付账款？期末都要调整为零吗？
104楼
2022-12-27 08:54:35
全部回复
袁老师：回复@需要的
2022-12-27 09:28:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 开心 发表的提问：
为什么记账的时候，银行存款提现存现不需要记预算会计科目，而零余额账户提现存现需要记预算会计科目？
银行存款提现存现不需要记预算会计科目，如果做预算会计 借 资金结存-库存现金 贷 资金结存-银行存款 另外，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
105楼
2022-12-27 09:03:10
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