实操学堂：回复郭老师 投资对方公司7.5万元，对方实缴7.5万元，占比15% 这样的属于长投吗老师 长投的话后期是不是还需要有投资收益的会计分录老师？

郭老师：回复实操学堂股权比例一共是15%吗？如果是的话，交易性金融资产。

实操学堂：回复郭老师 我从企查查查的老师 占比15% 圣锦达就是我们公司

郭老师：回复实操学堂交易性金融资产做这个科目。

龙儿：回复王晶老师 请问老师设置会计科目有哪些？

王晶老师：回复龙儿一般就是研发支出，费用化或资本化支出，

王宇：回复季老师 7天结构性存款

王宇：回复季老师 老师 有收到吗？

季老师：回复王宇结构性存款实质上是理财，只不过是有保底收益，记到其他货币资金问题也不大。

rctcm9：回复郭老师 其他应付款二级科目该挂谁的名字？

郭老师：回复rctcm9你好，写你老板的

rctcm9：回复郭老师 原始凭证是会计名字，帐里面就挂法人名字吗？

郭老师：回复rctcm9现金是老板给你的 银行回单是你出纳，者个钱是你单位现金

rctcm9：回复郭老师 嗯嗯

郭老师：回复rctcm9那年上面的做吧 还钱给老板不给出纳

rctcm9：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复rctcm9不用客气的，

吴晓婷：回复徐阿富老师 上月末的存款余额做完借银行存款还是不够的

徐阿富老师：回复吴晓婷你好，那你这个月有进出就按照正常做账做进去就好了啊，上月末不够你这个月肯定有款进来过才够，这个进来做账进去就正确了

吴晓婷：回复徐阿富老师 问题是这个月并没有款进来，她的存款余额一开始就不对的，她是把所有付款的都挂了其他应付款，就算是银行存款支付的也是挂了其他应付的

徐阿富老师：回复吴晓婷你好，我的意思，是你银行对账单上，上月末的余额做一笔分录，这不就够了，而且也就对起来了？不是你账上的余额。

吴晓婷：回复徐阿富老师 问题是我没有银行对账单，所以我并不知道银行里实际有多少钱

徐阿富老师：回复吴晓婷你好，这个要去银行拉来啊，对账单不拉来还不是和代账公司一样做账不真实了啊

同舟之情：回复辜老师 50万，先付了20万

辜老师：回复同舟之情那就是先做预付账款20万

同舟之情：回复辜老师 必须摊销吗

辜老师：回复同舟之情你这个金额大，最好分月摊销

秋牡丹：回复丫丫老师 然后不走税金及附加中吧老师

丫丫老师：回复秋牡丹你好，计提土地增值税时用 借：税金及附加 贷：应交税费——土地增值税

????Sonoa.あ：回复暖暖老师 月末收到发票呢

暖暖老师：回复????Sonoa.あ冲预付账款就可以了

扬：回复宋生老师 公司先采购商品时预先支付的货款，几日后收到了商品 ，几个月后收到的发票。最开始用的预付账款科目，现在不知道收到货物，和收到发票怎么分别做会计分录了

扬：回复宋生老师 老师？

宋生老师：回复扬您好！如果收到的货跟发票是一致的话，都是同样的做法，借：库存商品，贷预付账款。

︶人生如流水：回复江老师 当月预提 借：制造费用~水电费 贷：其他应付款~ 某某公司 然后根据发票 借：其他应付款-XXXXX公司 应交税费~应交增值税 贷：银行存款 可以这样做吗？

江老师：回复︶人生如流水一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 1、冲销上月预提费用 借：制造费用——水电费 负数（假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 负数 2、按发樯入账 借：制造费用——水电费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——某某公司 3、支付水电费时 借： 其他应付款——某某公司 贷：银行存款