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会计账目期初余额记账啊错误
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Milar 发表的提问：
调整期初余额 用会计科目调是不是本年利润啊比如 预付账款少录了1000 是不是借 本年利润 贷预付账款 1000
你好，预付账款对应的科目通常是银行存款才是啊 借；预付账款 贷；银行存款
286楼
2023-03-09 06:27:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 刚才的问题你还没有回答我呢
资产负债表就只有期初余额和期末余额，建账肯定录入期初余额（就是手工帐的期末余额）
287楼
2023-03-09 06:53:09
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
资产负债表上增值税期末余额实际是40万，但应该是10万，这是因为以前年度的记账错误或缴税凭证没记账，要怎么调账，怎么做分录啊，还需要什么证明之类的吗？
肯定是需要完税凭证，做交税的下账处理。
288楼
2023-03-09 07:04:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
289楼
2023-03-09 07:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
实收资本在建账初期记录错误，应该如何调整？5月份税务已申报
你好，期初数错误只能是重新建账，录入正确期初数才是的
290楼
2023-03-10 08:33:52
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雪花飘飘：回复邹老师 老师好！那税务局网上申报的那个报表怎么弄？上面货币资金体现的是1500万
2023-03-10 08:44:47
邹老师：回复雪花飘飘你好，需要把错误的报表撤销，然后按正确的报送
2023-03-10 09:11:48
雪花飘飘：回复邹老师 6月份申报的5月份的表，现在撤销不回来了，只能在6月份调整吧！
2023-03-10 09:36:13
邹老师：回复雪花飘飘你好，有错误是可以去税局打报告撤销的
2023-03-10 09:53:55
雪花飘飘：回复邹老师 我能不能在6月份的账务中做一笔，摘要是冲销5月份注册资本，借:实收资本1500万，贷:银行存款1500万
2023-03-10 10:15:43
邹老师：回复雪花飘飘你好，不可以，这样调整不会影响期初数，只会影响期末余额的
2023-03-10 10:37:43
雪花飘飘：回复邹老师 也就是5月份报到税务局的表，年初余额是不会变得的，不可以更改？
2023-03-10 10:47:58
邹老师：回复雪花飘飘你好，是的，期初数在一年之内是不做变动的
2023-03-10 11:13:39
雪花飘飘：回复邹老师 可是我现在申报6月份的时候在资产负债表里是可以更改的，已经改成现在这个表了
2023-03-10 11:34:49
邹老师：回复雪花飘飘你好，我意思是期初数不能变动 只是你个表格是可以变动期初数，并不代表这个期初数是可以随意修改的
2023-03-10 12:00:59
雪花飘飘：回复邹老师 哦，这个意思啊！明白了，谢谢老师！
2023-03-10 12:11:12
邹老师：回复雪花飘飘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 12:37:03
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
12月登记总账或明细账时 期初余额为0 资产类科目 那第一行摘要那写期初余额 借或贷符号那写借还是写平？
您好，12月登记总账或明细账时，期初余额为0，资产类科目，第一行摘要那写期初余额借或贷符号那，写平。
291楼
2023-03-10 08:39:45
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 大胆的啤酒 发表的提问：
我根据记账凭证登记银行日记账，我日记账上的余额和借贷方有没有错啊
登帐 借贷 方相反了。
292楼
2023-03-10 08:53:07
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大胆的啤酒：回复林老师 银行存款减少 我的贷方和余额的金额没写错 就是借或贷那一栏错了是吧
2023-03-10 09:33:23
林老师：回复大胆的啤酒日记帐记错了方向
2023-03-10 09:45:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目期初有余额，贷方累计发生额有数，期末悟余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
原来的账用的其他应交款，这个科目下面有教育费附加明细科目和余额。怎么设明细科目，现在都没有其他应交款这个科目了？
293楼
2023-03-10 09:03:34
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QQ老师：回复李志红你好！可以放到预付账款科目下
2023-03-10 09:35:44
李志红：回复QQ老师 老师是直接在建账的时候把预提费用的年初余额和贷方发生额输入预付账款科目下吗？为什么是放在预付账款下呢？之前的预提费用没有设置明细科目？
2023-03-10 09:50:19
QQ老师：回复李志红你好！预提费用科目不是取消了吗？现在是计入预付账款，你可以增加二级科目核算
2023-03-10 10:11:05
李志红：回复QQ老师 为什们方在预付账款下？
2023-03-10 10:38:06
李志红：回复QQ老师 为什么放在预付账款下？
2023-03-10 11:02:20
李志红：回复QQ老师 老师在吗
2023-03-10 11:12:24
QQ老师：回复李志红你好！已付款费用在以后期间摊销所以计入预付账款
2023-03-10 11:25:45
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 喜气杨洋 发表的提问：
老师，请问现在扎完11月的账，要换软件，新建账套，期初余额累计借方填的是本年的累计额，还是11月底科目余额表上 的本期发生额。还有起初余额填年初的余额还是11底科目余额表上的起初余额呢
您好，您还有一个月，还不如就1月份的时候再换
294楼
2023-03-10 09:21:01
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喜气杨洋：回复文老师 哪个软件不能用了，老师起初余额填年初的期初余额还是11月底的期初余额
2023-03-10 09:52:24
文老师：回复喜气杨洋期初余额是11月末的余额，年初余额是年初的，也就是1月初的
2023-03-10 10:13:53
喜气杨洋：回复文老师 哦，老师，明白了，期初余额是11月底扎完账的期末余额 。那累计借方，和累计贷方是本年的累计，还是本期发生额
2023-03-10 10:37:49
文老师：回复喜气杨洋累计是1-11月份的借方累计发生额和贷方累计发生额
2023-03-10 11:06:48
喜气杨洋：回复文老师 老师，那就是科目余额表上的本年累计发生额借方和贷方对不对
2023-03-10 11:34:44
文老师：回复喜气杨洋对的 就是1-11对科目余额表上对
2023-03-10 12:01:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 123c 发表的提问：
老师早上好。31号通过公司账户付出一笔钱，账户余额是扣了，但是因为账号书写错误，1号退回来了，这个我要怎么记账啊？5月还要不要记
您好 借：其他应付款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应付款 5月记第一笔 6月记第二笔
295楼
2023-03-12 08:07:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 活力的冰淇淋 发表的提问：
6月份的账是平的，七月份期末余额加上期初余额后资产负债表不平了，差额正好是6月份的利润?想问一下这是哪出了错误？
你是资产负债表不平吗，你未分配利润的期末数要用期初数加上1-7月净利润的
296楼
2023-03-12 08:28:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 一洁 发表的提问：
老师，因前任会计记账错误，应缴企业所得税借方有余额，现在把它冲了，借方记到什么科目，营业外支出吗？应该是当时计提时多计提了所得税费用导致的
你好 借应交税费所得税贷利润分配未分配利润
297楼
2023-03-12 08:53:07
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ wsz 发表的提问：
书中记账凭证的填制要求 填制记账凭证时若发生错误，应当重新填制当中。 如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。 这里“调增金额用蓝字，调减金额用红字”是指调整的记账凭证整张都用红字或蓝字写，还是只有金额数字用红字或蓝字写。
你好，这里是指金额用红字或蓝字书写，其他正常!
298楼
2023-03-12 09:12:00
全部回复
wsz：回复老江老师 也就是调整的凭证摘要，日期，人员签名都用都用黑笔写，金额用红字或蓝字写对吗？
2023-03-12 09:41:25
老江老师：回复wsz对的，仅金额书写有颜色区别
2023-03-12 10:07:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 学堂用户z27fk2 发表的提问：
库存现金期初余额录入错误怎么修改，在财务系统里面
你好，重新建账，录入正确的期初数 
299楼
2023-03-13 06:37:15
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
期初余额录入错误，小规模。有一个进项税，请问怎么调整
你好，进项税余额在哪边呢？借方吗？
300楼
2023-03-13 07:02:59
全部回复
坚强的盼望：回复小小霞老师 贷方有余额
2023-03-13 07:25:04
小小霞老师：回复坚强的盼望正常这个科目不会有贷方余额，如果有贷方余额的话要查明原因，然后再做对应的账务处理。
2023-03-13 07:39:03
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