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会计电算化结转本年利润损益
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 秀秀? 发表的提问：
会计期末损益类科目结转至本年利润后，“本年利润”科目的贷方余额表示什么？是表示净利润还是表示累计未分配的利润？
你好，“本年利润”科目的贷方余额表示当年实现的净利润或者净亏损
226楼
2023-02-21 07:41:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
1）损益类科目需要每月结转到本年利润吗？ 2）本年利润需要每月结转到利润分配-未分配利润吗？
1）损益类科目需要每月结转到本年利润吗？ …是的 2）本年利润需要每月结转到利润分配-未分配利润吗？ …每年12底汇总结转一次
227楼
2023-02-22 06:11:28
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
每月做期间结转损益分录，结出本年利润，2020.12月份增加一笔利润分配-未分配利润的分录，年末增加这笔利润分配-未分配利润的分录 是在期间结转损益之前做还是期间结转损益之后做呢？
这笔分录是在结转损益之后结转
228楼
2023-02-22 06:36:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
每月月末都要把损益类科目结转到本年利润，年末把本年利润结转到利润分配未分配利润，对吗老师？
你好，对的，
229楼
2023-02-22 06:51:22
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 志容 发表的提问：
资产处置损益这个科目月末怎么结转到本年利润科目，如果现在资产处置损益是借方余额，是从贷方转出到本年利润还是借方红字转出到本年利润，如果资产处置损益是贷方余额，又怎么结转到本年利润科目。
你好，借方资产处置损益 借：本年利润 贷：资产处置损益 贷方余额 借：资产处置损益 贷：本年利润
230楼
2023-02-22 07:18:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 大橙子甜又甜～ 发表的提问：
利润结转不是到年底才结转吗，我在快账做7月份的损益结转怎么把本年利润结转到未分配利润了呢
你好，一般是年末一次性结转 快账可能是按月结转的
231楼
2023-02-22 07:41:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 茉莉香片 发表的提问：
老师好！年末是不是要把利润分配-未分配利润余额全部结转到本年利润科目？是要结转完本期损益后，再结转本年利润对吗？
你好， 年末是将本年利润转入利润分配——未分配利润中， 是要结转完本期损益后，再结转本年利润对吗？——是的
232楼
2023-02-23 06:38:45
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茉莉香片：回复立红老师 就是本年利润没有余额，未分配利润有余额对吗？
2023-02-23 06:52:35
立红老师：回复茉莉香片你好，是的，年末时本年利润 是没有余额的，只有未分配利润有余额
2023-02-23 07:18:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 平 发表的提问：
假如本年利润账上是借方5000，调以前年度损益（以前年度多算亏损）结转本年利润是1000，也就是说18年实际了亏损4000，是不是我直接结转4000就行了
您结转以前年度损益调整的数字是形成本年利润贷方了吗？如果是的，是您需要结转的数字为4000
233楼
2023-02-23 07:03:33
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平：回复张艳老师 我明白了，我应该先把以前年度损益调整1000结转到利润分配―未分配利润，再结转12月份的本年利润，再把本年利润结转到利润分配―未分配利润，是吗
2023-02-23 07:33:45
平：回复张艳老师 然后资产负债表中，未分配利润年末―年初=5000，利润表净利润是4000
2023-02-23 07:53:56
张艳老师：回复平您要将以前年度使用调整结转至本年利润，然后再将本年利润结转至未分配利润科目。
2023-02-23 08:17:41
平：回复张艳老师 然后资产负债表中，未分配利润年末―年初=5000，利润表净利润是4000
2023-02-23 08:32:44
平：回复张艳老师 都是负的
2023-02-23 08:54:56
张艳老师：回复平负的就是负的了，这个只要是真实的就行。
2023-02-23 09:10:08
平：回复张艳老师 实际本年利润是―4000呀？您刚才不是说应结转―4000吗
2023-02-23 09:33:14
张艳老师：回复平是的，年末要将这个负的4000结转至未分配利润 借：利润分配--未分配利润 4000 贷：本年利润 4000
2023-02-23 10:01:51
平：回复张艳老师 那个以前年度损益调整呢？
2023-02-23 10:29:38
平：回复张艳老师 是不能结转本年利润，是吗？应该先结转利润分配―未分配利润，是吗
2023-02-23 10:57:21
张艳老师：回复平借：以前年度使用调整 1000 贷：本年利润 1000 上面的本年利润4000，是抵减了这里的1000后的数字
2023-02-23 11:11:38
平：回复张艳老师 利润表中没有以前年度损益调整吧？
2023-02-23 11:38:02
平：回复张艳老师 您意思虽然18年亏了5000，但通过损益调整就是亏了4000，其他不用想
2023-02-23 11:52:15
张艳老师：回复平利润表是没有以前年度损益调整项目的
2023-02-23 12:13:51
张艳老师：回复平是的，根据您的描述就是最终亏损4000元的
2023-02-23 12:29:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ q聚缘a 发表的提问：
月底，比如1月末，结转损益进本年利润，必须再从本年利润转到利润分配里吗
你好，年末结转本年利润转到利润分配里
234楼
2023-02-23 07:27:56
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q聚缘a：回复玲老师 那1月的转吗，
2023-02-23 07:44:48
玲老师：回复q聚缘a时不用结转，到年底再转
2023-02-23 07:55:42
玲老师：回复q聚缘a平时不用结，转到年底再结转
2023-02-23 08:17:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 粉色小绵羊 发表的提问：
因为还没去公司上班也没有电脑，只能手工编制财务报表，有一个疑问，期末要结转损益，要把收入类科目结转至本年利润的贷方，费用成本类结转至本年利润借方，那么问题来了，就是结转后损益类科目的余额都为零了，那利润表如何反应损益？
这个取得是发生额，不是期末数
235楼
2023-02-23 07:38:59
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 奋斗的荔枝 发表的提问：
根据这个表，编制结转损益的会计分录。计算营业利润、利润总额，计算所得税费用
您好，借：主营业务收入100借：营业外收入8贷：本年利润108；借：本年利润94贷：主营业务成本60贷：税金及附加6贷：销售费用10贷：管理费用15贷：财务费用-1贷：营业外支出4；借：本年利润15，贷：投资收益5，资产减值损失2，资产处理损益8；借：本年利润1，贷：利润分配-未分配利润1。营业利润=100-60+10-5-6-10-15+1-2-8=5，利润总额=5+8-4=9，所得税费用=9*25%=2.25
236楼
2023-02-24 06:35:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 若兰 发表的提问：
年度本年利润转入利润分配-未分配利润，是不是等12月份结转损益之后再做结转分录？
你好，是的，是这样的
237楼
2023-02-24 06:58:32
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若兰：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 07:16:20
邹老师：回复若兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 07:26:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
结转本年利润到利润分配未分配利润时之前结转的损益用不用删掉，从新结转一下
你好，不需要删掉，只有结转完损益才能结转本年利润。
238楼
2023-02-24 07:07:16
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会计小白_ph705621：回复月月老师 我直接加上一笔借利润分配－未分配利润贷本年利润就可以了是吧
2023-02-24 07:18:35
月月老师：回复会计小白_ph705621你好，分录没问题，本年利润年末余额为零。
2023-02-24 07:36:49
会计小白_ph705621：回复月月老师 好的多谢
2023-02-24 07:56:14
月月老师：回复会计小白_ph705621不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-24 08:06:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
月底结转损益的时候是借记本年利润，年底本年利润转出怎么做分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
239楼
2023-02-24 07:15:39
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婷婷：回复bamboo老师 管家婆系统，年结转会自动结转本年利润吗？
2023-02-24 07:29:27
bamboo老师：回复婷婷实在抱歉 我用的用友 是手动结转的 管家婆软件麻烦您问下其他老师 对不起
2023-02-24 07:56:47
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 端庄的白昼 发表的提问：
计提所得税的顺序是怎么样的？先结转损益，看报表的利润总额，计算出应该计提所得税？再结转所得税，本年利润？
您好，一般是这样，现实中为了计提准确，也有先把所得税申报表填好看所得税，再计提的。
240楼
2023-02-24 07:35:59
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端庄的白昼：回复锋利老师 那结转所得税怎么做分录呢
2023-02-24 07:59:56
锋利老师：回复端庄的白昼您好，正常计提是借所得税费用 贷应交税费-应交所得税。结转是借本年利润 贷所得税费用，
2023-02-24 08:22:49
端庄的白昼：回复锋利老师 然后如果年度结账还要再结转本年利润到利润分配就可以了是吧
2023-02-24 08:45:46
锋利老师：回复端庄的白昼您好，您说的是正确的，
2023-02-24 09:11:00
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