向上走：回复maize老师 增值税还有附加税不需要结转吗？

maize老师：回复向上走增值税那需要看你啥情况，附加税需要交才结转

向上走：回复maize老师 这个是当月必须要做的吗？？

maize老师：回复向上走这个没有规定，一般是按月做，你按年做也可以

赵老师：回复爱笑的流沙收入类的贷方期未结转至本年利润的借方，成本费用类的借方期未结转至本年利润科目的贷方

不安的黑猫：回复郭老师 那每个月结转损益就是最后一步了吗？科目余额表中有本年利润吗？

郭老师：回复不安的黑猫对的是的，是这么做的。

不安的黑猫：回复郭老师 年末把本年结转到未分配利润，我到哪里找前面11个月的本年利润呢？

郭老师：回复不安的黑猫科目余额表或者明细账都有余额

不安的黑猫：回复郭老师 要每个月想加吗？你们有做账的课程吗

不安的黑猫：回复郭老师 财务软件只要自己录入凭证后，科目余额表，总账，明细账，利润表，财务报表都是自动生成吗？

郭老师：回复不安的黑猫直接看科目余额表的余额就行了，不用自己相加。 有 真帐实操

不安的黑猫：回复郭老师 财务软件没回答

郭老师：回复不安的黑猫自动的 软件都是自动的

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 老师，我找到了，八月份有一笔退货，我当时做的借库存商品，贷主营业务成本，就相差这个，我现在应该怎么调整

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 其实吧，我得做个调整，当时的发票转开给了另外一家

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?先把这个分录冲销。 借：主营业务成本 贷：库存商品

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?正确的分录再补上

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 但是转开的那家，没有全部开具

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?转开？什么意思，你说退回来又给了另一家，但你还没开票出去？

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 老师，收到退货，是不是做分录为借:库存商品 贷应收账款

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?之前发出去，你怎么做分录的

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 额，怎么说本来开给a 后来a直接把货给了b

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 然后a不要票了，让我们转开给b

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 我的分录没做错 借:主营业务收入 应交税费(销项) 贷:应收账款 然后借：库存商品 贷:主营业务成本

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 但是问题就在这转开的票上，没有全额开，还差一点，当时重新算了主营业务成本，然后当月结转损益的时候直接把主营业务成本红冲了

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 然后现在年度损益表就差这个红冲的

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 是不是涉及到一个以前年度损益

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?货已经给人家了，就是还有部分没开票？

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?你冲减成本时，收入是对应处理的不

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 因为这个红冲的发票是去年的，当时应该直接做了结转了，然后我又结转损益了一遍

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 用这个分录调，把你那个分录冲了

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 那我之前那个还需要红冲嘛

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 贷主营业务的

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?就是你之前做的那个分录，调整不应该那样调。应该通过以前年度损益调整调的。

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 红冲之前做的，然后再按照你的来调整是这样嘛

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?把营业成本和营业收入换成以前年度损益调整科目，然后把以前年度损益调整科目转到未分配利润

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?不客气，快去调整，调了好报税。

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 另外当时的主营业务收入，主营业务成本结转了损益，是不是这次重新结转就可以了，不影响吧

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?把之前的结转损益凭证删了，重新结转吧

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 可是跨月了

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 要做红冲嘛

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?忘记跨月了，是的，按你的理解做。

τ ?Silence?：回复陈诗晗老师 谢谢

陈诗晗老师：回复τ ?Silence?不客气，祝工作顺利！

会计人：回复邹老师 公允价值变动损益也结转到本年利润吧

邹老师：回复会计人你好，是的，这个也是需要结转到本年利润的

会计人：回复邹老师 那个资产处置损益算费用吗

邹老师：回复会计人你好，是损益科目，而不是期间费用

会计人：回复邹老师 损益类科目也要结转到本年利润吗

邹老师：回复会计人你好，是的，损益科目期末需要结转到本年利润的

会计人：回复邹老师 资产减值损失也结转到本年利润吧

邹老师：回复会计人你好，是的 借；本年利润 贷；资产减值损失

蒲公ying：回复bamboo老师 老师，能回答的再具体一点吗

bamboo老师：回复蒲公ying月末要计提的项目主要包括： 计提职工薪酬 借：管理费用 （管理人员工资） 销售费用 （销售人员工资） 贷：应付职工薪酬 计提各类折旧 借：管理费用 （管理用固定资产） 销售费用 （销售用固定资产） 制造费用 （生产用固定资产） 贷：累计折旧 计提各类税金 借：税金及附加 借：应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 摊销待摊费用 借：管理费用—长期待摊费用摊销 贷：待摊费用 结转未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 等