加油努力！！！：回复镜子老师 谢谢老师

镜子老师：回复加油努力！！！你好同学：客气啦，加油学习。

杰：回复邹老师 公司替房东缴纳的房产税，增值税，印花税，个税可以正常入账么？

邹老师：回复杰你好，司替房东缴纳的相应税款需要通过营业外支出科目核算才是的

杰：回复邹老师 老师，库存够进商品，卖出商品，科目是？成本是以库存商品的够进单价乘以数量计算吗？

邹老师：回复杰你好 购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 成本=销售数量*单位购进成本

杰：回复邹老师 营业外支出科目是不是都需要纳税调增？

邹老师：回复杰你好，不一定，需要看具体是什么支出 比如罚款，滞纳金需要纳税调增 违约金就不需要纳税调增的

杰：回复邹老师 替房东缴纳的税费需要调增吗？

邹老师：回复杰你好，替房东缴纳的税费计入营业外支出，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理的

一米天空：回复玲老师 可以直接做借：应交税费应交增值税（减免税款）贷：现金吗

玲老师：回复一米天空您好 不能 买一步 抵时一步 一共俩步

一米天空：回复玲老师 是同时在一张记账凭证做还是要分开填记账凭证呢

玲老师：回复一米天空您好 按业务发生时间做账

????珍珍????：回复江老师 就一条分录吗？维护费不用分开吗？

江老师：回复????珍珍????不用分开处理，直接全部金额处理就行了。

????珍珍????：回复江老师 我们还在筹建期，没进项和销项，那怎么做分录，以后抵税呢？

江老师：回复????珍珍????这个如果过了一年，还没有销项，还不需要交税，就不能抵减免税了了

????珍珍????：回复江老师 没过一年，今年8月注册的公司，9月份买的税控盘，我们预计今年内会开出销项发票。现在做9月份的账务，除了做这条分录 借：管理费用――开办费 贷：库存现金 那我月未不需要再出凭证说明我有这480元是留抵进项税的吗？

江老师：回复????珍珍????这个需要交税时再做减免税费，不需要交税时，税务是不做减免税的

????珍珍????：回复江老师 哦哦，好的，那需要抵扣联需要认证吗

江老师：回复????珍珍????这个是不需要认证的，直接减免税

????珍珍????：回复江老师 哦哦，那抵扣联怎么办？跟以后别的进项发票抵扣联一起装订还是跟购卖税控盘的发票联一起贴会计凭证后面？

江老师：回复????珍珍????有抵扣联，就是需要认证后抵扣，再做进项税转出，再按发票的总金额抵扣处理

????珍珍????：回复江老师 不明白老师说的。我们是一般纳税人，本月买的税控盘开来专票200元，维护费普票280元。全程应该怎么处理，麻烦老师详细说一下

江老师：回复????珍珍????一、对于专票的处理 1、200元的专票的处理，验发票处理 借：管理费用——办公费 194.17 借：应交税费——应交增值税（进项税额)5.83 贷：库存现金 200 2、借：管理费用——办公费 5.83 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)5.83 3、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）200 借：管理费用——办公费-200 二、对于普通发票的处理 1、280元普通发票的处理 借：管理费用——办公费280 贷：库存现金 280 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）280 借：管理费用——办公费-280

????珍珍????：回复江老师 专票处理的1.2.和普票的1.小点本月做分录。然后专票的3.普票的2.是我们有收入，开出销项再处理，对吗？

江老师：回复????珍珍????是的，付款当月必须做分录，不然现金对不上。后面的分录是减免税时再做分录处理

????珍珍????：回复江老师 嗯嗯，很清晰了，谢谢老师！

江老师：回复????珍珍????有不明白的问题再咨询

晓晓：回复邹老师 购进电脑怎么入账

邹老师：回复晓晓借；固定资产或管理费用 贷；银行存款等科目

晓晓：回复邹老师 不是说还要提折旧吗

邹老师：回复晓晓次月计提折旧

.小方.：回复邹老师 老师车辆购置税为什么要放固定资产科目？

邹老师：回复.小方.你好，这个是准则对购置税核算的规定

.小方.：回复邹老师 老师那车船税要怎样写分录？

邹老师：回复.小方.借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款

.小方.：回复邹老师 谢谢老师。

邹老师：回复.小方.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时予以评价。

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用～办公费 贷库存现金

陈卓莲：回复王超老师 老师有的说抵税时冲营业外收入

王超老师：回复陈卓莲那个也是一种做法的，也没有说错，只能说条条大路通罗马

陈卓莲：回复王超老师 老师要合理，税务不会说吧。

王超老师：回复陈卓莲这个合理的，而且税务局要查，也不会查你这280元啊