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购税控机的会计分录怎么处理
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师您好 购买税控盘的会计分录怎么做？税控盘可以全额抵扣进项税
你好，借：管理费用 贷：银行存款／库存现金 是可以全额抵扣的。
121楼
2023-01-04 08:44:42
全部回复
舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做
2023-01-04 09:00:11
舍得...：回复曼曼老师 发票
2023-01-04 09:21:03
曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票
2023-01-04 09:43:21
舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票
2023-01-04 10:04:49
舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？
2023-01-04 10:16:35
曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录
2023-01-04 10:31:06
舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师
2023-01-04 10:49:43
曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）
2023-01-04 11:12:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不老岁月 发表的提问：
购买税控盘会计分录是什么
你好!借管理费用-办公费 贷银行存款。
122楼
2023-01-04 08:54:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 落后的中心 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘做的会计分录，贷管理费用是负数吗？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
123楼
2023-01-04 09:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shuling 发表的提问：
计提税金的会计分录怎么处理
你好！借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税
124楼
2023-01-05 08:55:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 吴吴 发表的提问：
2018年1月份抵扣一张购入手机的发票，这个增税是不是得做处理，不应该抵扣，会计分录怎么写
你好，是办公还是给职工福利？
125楼
2023-01-05 09:05:48
全部回复
吴吴：回复邹老师 办公
2023-01-05 09:36:21
邹老师：回复吴吴你好，用于办公是可以抵扣的 借；管理费用——办公费 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-01-05 10:04:13
吴吴：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-01-05 10:20:03
邹老师：回复吴吴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 10:43:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
近期新开的机械设备租赁公司，但机械设备都是几年以前购买的，账务要怎样处理？会计分录怎样做？
您好！你这个设备有发票的吗？
126楼
2023-01-05 09:11:59
全部回复
狂野的玉米：回复宋生老师 没有发票哟
2023-01-05 09:37:14
宋生老师：回复狂野的玉米你好！没有发票你这个不好做。 当然你要入可以先计入固定资产，但是不建议折旧。
2023-01-05 09:59:35
狂野的玉米：回复宋生老师 老师，有发票和无发票的账务处理及会计分录要咋做？
2023-01-05 10:12:55
宋生老师：回复狂野的玉米您好！如果你有发票就可以折旧，把折旧金额作为成本核算。 但是如果没有发票，你可以计入固定资产，但是不能折旧。
2023-01-05 10:35:31
狂野的玉米：回复宋生老师 老师，已确认设备是无发票的，安您上面解答的先计入固定资产，但是不建议折旧的账务及会计分录要怎样处理？怎样（估算）计算出固定资产的价值？
2023-01-05 10:57:57
宋生老师：回复狂野的玉米你好！这个估算你就自己估算就行了。因为不管估算多少，实际上都没有多大意思。 这个固定资产是投资来的，还是买来的？
2023-01-05 11:20:41
狂野的玉米：回复宋生老师 公司老板以前从别人手买的二手机械设备呢
2023-01-05 11:36:25
宋生老师：回复狂野的玉米你好！他是当投资投进来，还是只是拿来用。
2023-01-05 12:04:33
狂野的玉米：回复宋生老师 干租包含折旧及租赁过程中发生的相关费用，这个相关费用具体指的是哪些费用？
2023-01-05 12:20:11
宋生老师：回复狂野的玉米您好！比如运输，安装等。
2023-01-05 12:50:08
狂野的玉米：回复宋生老师 老师，设备当投资进来的
2023-01-05 13:05:38
宋生老师：回复狂野的玉米你好！如果你当投资，要入实收资本的话，还是要发票的。
2023-01-05 13:28:17
狂野的玉米：回复宋生老师 那只有您说的后一种 只是拿来用 的账务和会计分录咋处理呢
2023-01-05 13:45:04
宋生老师：回复狂野的玉米你好！借固定资产 贷其他应付款。
2023-01-05 14:04:10
狂野的玉米：回复宋生老师 老师，那其他应付款后期要怎样处理呀，
2023-01-05 14:33:50
宋生老师：回复狂野的玉米你好！建议挂着，或者现金付了。
2023-01-05 14:59:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 631675138 发表的提问：
老师购买税控盘的会计分录是什么
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
127楼
2023-01-06 08:31:16
全部回复
631675138：回复张艳老师 一般纳税人
2023-01-06 08:42:37
张艳老师：回复631675138借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-06 09:02:11
631675138：回复张艳老师 没有付款凭证，只有一张专用发票
2023-01-06 09:24:12
张艳老师：回复631675138可以以这个发票作为凭证附件的，主要这个专票不用认证，可以全额抵减增值税的。认证了的话，只能抵扣发票上的税额。
2023-01-06 09:40:10
631675138：回复张艳老师 我是不直接可以 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2023-01-06 09:54:25
631675138：回复张艳老师 哦哦，谢谢
2023-01-06 10:12:53
张艳老师：回复631675138不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-06 10:33:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
就是购买税控盘及其服务费的会计处理，以及报税时该怎么报？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。当本期减征额小于或等于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期减征额实际填写；
128楼
2023-01-06 08:47:18
全部回复
陌上花开：回复宋生老师 谢谢老师详细解答。非常感谢
2023-01-06 09:06:53
宋生老师：回复陌上花开你好！不客气。
2023-01-06 09:25:34
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 22年中级取证12班孙迪迪 发表的提问：
现我们公司购入一台机器，安放在A 车间，A 车间替换下来的机器安放在B 车间，会计分录怎么处理
那就是借固定资产贷银行　　　Ａ车间的放在Ｂ车间不用做
129楼
2023-01-06 09:09:00
全部回复
22年中级取证12班孙迪迪：回复朴老师 折旧计提分车间计提的
2023-01-06 09:37:21
朴老师：回复22年中级取证12班孙迪迪那你就转一下把这个从A转到B
2023-01-06 10:05:50
22年中级取证12班孙迪迪：回复朴老师 怎么转
2023-01-06 10:26:48
22年中级取证12班孙迪迪：回复朴老师 会计分录怎么做，是A车间先做资产减少，B车间做资产增加？
2023-01-06 10:41:41
朴老师：回复22年中级取证12班孙迪迪直接就是B资产增加Ａ资产减少
2023-01-06 10:59:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 体贴的小土豆 发表的提问：
单位通过网银购买银行理财，按天计算收益的那种，应该如何进行会计处理？购买银行理财和购买货币基金的会计分录一样？
借；可供出售金融资产 贷；银行存款 是的
130楼
2023-01-08 10:22:21
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税控机全额抵扣税款应该怎么处理这部分帐？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
131楼
2023-01-08 10:32:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诗淇 发表的提问：
企业第一次购买税控盘和交年费的会计分录以及每年付年费的会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用820 贷:银行存款/现金820抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 820 借:管理费用-820 服务费330元的账务处理:支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 330 借:管理费用-330 330 数字你改下。
132楼
2023-01-08 10:40:57
全部回复
诗淇：回复maize老师 抵扣事宜是什么？
2023-01-08 11:10:59
maize老师：回复诗淇财税2012.15号这个税控设备服务费每年是可以全额抵扣增值税。
2023-01-08 11:33:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 曾经 发表的提问：
请问老师，建筑工地购入价值1400元/台饮水机的会计分录处理？
借；工程施工——合同成本——间接费用 贷；库存现金等科目
133楼
2023-01-08 11:06:59
全部回复
曾经：回复邹老师 不做固定资产处理吗？
2023-01-08 11:40:58
邹老师：回复曾经你好，不计入固定资产核算的
2023-01-08 11:55:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阿欧 发表的提问：
2016年12月购搅拌机2台搅拌机19600元，按3年折旧，2019年3月公司收到处理搅拌机1200元，会计分录怎么做
你好，是当报废处置了对吧，借:银行存款 贷:营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
134楼
2023-01-08 11:20:59
全部回复
阿欧：回复小云老师 老师，有残值？？？一步一步能给我仔细讲解一下吗？
2023-01-08 11:47:09
小云老师：回复阿欧账面价值先转固定资产清理，你看看图中例题，做法一样，看不懂的你提出来
2023-01-08 12:14:19
阿欧：回复小云老师 借：固定资产清理4912 累计折旧14688 贷，固定资产19600 借，银行存款1200 贷，固定资产清理1200 借，资产处理损益3712 贷，固定资产清理3712 针对以上我提供的数据，老师我做的分录对吗？
2023-01-08 12:35:13
小云老师：回复阿欧收到的1200该缴税，借:银行1200 贷:固定资产清理 应交税费，你是小规模3%，一般纳税人就13%
2023-01-08 12:55:18
阿欧：回复小云老师 一般纳税人
2023-01-08 13:08:17
小云老师：回复阿欧那你用1200÷ 1.13就是你第二笔分录贷固定资产清理后面的金额，再×0.13就是应交税费的金额
2023-01-08 13:22:35
阿欧：回复小云老师 老师，累计折旧可以设二级科目吗？
2023-01-08 13:36:22
小云老师：回复阿欧可以的
2023-01-08 14:01:43
阿欧：回复小云老师 我百度里查看说不用设二级科目，要做什么累计折旧表？
2023-01-08 14:19:21
阿欧：回复小云老师 老师，我还想咨询一下，购入固定资产是不是收到发票后才能计入固定资产
2023-01-08 14:45:44
小云老师：回复阿欧二级科目是根据自己的需要来设的，你觉得有需要就可以设
2023-01-08 15:03:31
小云老师：回复阿欧要有发票和验收单才能入账
2023-01-08 15:13:53
阿欧：回复小云老师 例如购入一台塔吊3万，分期3个月付清后收到一张发票，那么前一个月付款1万元怎么记账，能计入固定资产吗？
2023-01-08 15:26:00
小云老师：回复阿欧如果有验收在使用了借:固定资产 3 贷:银行存款1应付2，如果没有验收证明，算预付账款
2023-01-08 15:41:54
阿欧：回复小云老师 老师，那假如是固定资产处理时没收入，我是不是这样做分录 借：固定资产清理4912 累计折旧14688 贷，固定资产19600 借，资产处理损益4912 贷，固定资产清理4912 针对以上我提供的数据，老师我做的分录对吗？
2023-01-08 15:57:54
小云老师：回复阿欧对的
2023-01-08 16:09:57
阿欧：回复小云老师 老师假如资产19600，我折旧19600后的下个月，我是不是还要做分录 借：累计折旧19600 贷：固定资产19600
2023-01-08 16:31:22
阿欧：回复小云老师 需要做这步分录吗？
2023-01-08 17:00:02
小云老师：回复阿欧继续使用的话不用做
2023-01-08 17:18:53
阿欧：回复小云老师 老师，如果我不继续使用了，需要做上面那步分录不？？？ 如果继续使用的话我还需要折旧吗？？如果不需要折旧的话，那么我怎么做分录？还是说放那里，我不用管了？
2023-01-08 17:29:23
小云老师：回复阿欧不用了要做，不折旧不用管
2023-01-08 17:57:42
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 干净的刺猬 发表的提问：
公司购买房产产生的契税和印花税怎么账务处理 会计分录怎么做
直接计入房产的购买成本就是了哈
135楼
2023-01-09 08:24:35
全部回复
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